689 KKEG ve Gelir Tablosu

[beyoglu]

Herkese mrb..Öncelikle bi muhasebe bürosunda stajyer olarak çalışıyorum 689 KKEG ile ilgili sorunlarım var

Yıl içinde kanunen kabul edilmeyen giderlerimizi 689 nolu hesabın altında takip ediyoruz ve bu hesap gelir tablosunda çıkan karımızdan indirim olarak yansımakta.Yıl sonunda da 690 hesabına devredip matrahın üstüne eklemekteyiz.Aklımı kurcalayan konu şu;


Örneğin şahıs bilanço banka ekstrelerini işlerken ortağın şahsi harcamalarını 689 hesabın altında kkeg olarak takip ediyoruz.Gelir idaresi şahsi harcamaların kkegye atılıp yıl sonunda matrahın üstüne eklenmesi gerektiğini söylüyor.Şimdi aklıma karıştıran konu şu;bu şahsi harcamalar zaten işle ilgili olmadığı için kkeg olmasında sorun yok ancak 689 hesaba kaydettiğimiz için gelir tablosunda karımızı düşüren bir faktör oluyor.Dolayısıyla mükellefin faaliyetlerinden dolayı 1000 TL karı çıkıyor 800 tl de kkeg olduğunu varsayarsak karımız gelir tablosunda 200 tlye düşüyor.Yıl sonunda matraha eklediğimizde ticari faaliyetimizden doğan gerçek karımıza ulaşıp 1000 tl olarak beyan ediyoruz.Aklımı kurcalayan kısmı şuki bizim 1000 tl olan faaliyet karımıza 800 tl kkeg yi ekleyip 1.800 tl kar beyan etmemiz gerekmezmi,1000 tl kar beyan ettiğimizde kkeg matrahamızı ne şekilde etkilemiş oluyor..Hesap hatasımı yapıyorum yardımcı olursanız sevinirim.

 

[URUM79]

Arkadaşım sorun biraz karışık özellikle de aşağıdaki cümlene takıldım.
1000 TL karı çıkıyor 800 tl de kkeg olduğunu varsayarsak karımız gelir tablosunda 200 tlye düşüyor.???????
Ticari Karın : 1.000-TL ise
Bu rakama 800-TL de KKEG ekler isen toplamda Mali Kara ulaşırsın ki bu rakamda 1.800-TL yapar. KKEG rakam toplamını bir kalemden düşüm yapıp diğer taraftan matraha ilave ediyorsun. Nihayetinde nötr yani...

 

[beyoglu]

Arkadaşım sorun biraz karışık özellikle de aşağıdaki cümlene takıldım.
1000 TL karı çıkıyor 800 tl de kkeg olduğunu varsayarsak karımız gelir tablosunda 200 tlye düşüyor.???????
Ticari Karın : 1.000-TL ise
Bu rakama 800-TL de KKEG ekler isen toplamda Mali Kara ulaşırsın ki bu rakamda 1.800-TL yapar. KKEG rakam toplamını bir kalemden düşüm yapıp diğer taraftan matraha ilave ediyorsun. Nihayetinde nötr yani...

CEVABIN İÇİN TEŞEKKÜR EDERİM.Şöyle oluyor 689 borçlu çalışan hesap olduğu için gelir tablosunda 689 diğer faaliyet k/z karşısında -800 tl olarak yansıyor.bU da dönem net karımızı düşürüyor yıl sonunda beyannamede ilgili satıra aktardığımızda dönem net karı olan binlirayı buluyoruz..Sizinde dediğiniz gibi kkeg aslında nötr bir etki yapıyor yani 1.800 tl karımız çıkmaz öyleyse Ama sizde yukarıdaki cümlenizde 1.800 tl ye ulaşırız diyorsunuz..Bana bu hesabla ilgili kkeg ekleyerek bi örnek anlatım yapabilirseniz sevinirim.

 

[URUM79]

Örnek:
Brüt Satışlar : 1.000-TL
Net Satışlar : 1.000-TL
Satışların Maliyeti: 200-TL
Brüt Satış K/Z : 800-TL
Faaliyet Gid: 300-TL
Faaliyet K/Z : 500-TL
Olağan K/Z : 500-TL
Olagandışı Gid.ve Zar: 300-TL
Dönem Karı : 200-TL

Ticari Kar: 200-TL
KKEG : 300-TL
Mali Kar Matrah : 500-TL gibi.

 

[beyoglu]

ilgi ve alakanız için teşekkür ederim.