Aynı İşleme Ait Bedel 1000-tl Altı Tevfikat Sorunu

[oryilmaz]

Firmamız kumaş dokuyor. Çözgüsü ve atkısı fasoncuya ait olmak üzere 2.500 mt kumaş dokumak üzere anlaştık. Mt.si 3 Tl toplam iş 7.500+kdv. Mal dokundukça bazen 250 mt bazen 400 mt olmak 6 adet irsaliye ile farklı tarihlerde malları teslim ettik. 2 Adet fatura 1000.tl,
4 Adet fatura 1000 tl üzeri oldu. Ancak aynı işleme ait oldukları için bütün faturaları tevkifatlı kestik.
Tevkifat iadesi için vergi dairesine başvurduğumuzda kdv 1000-tl altı tevkifatlı faturalar kabul edilmedi ve düzeltme vermemiz isteniyor.
Bu konuda bilgisi olan varmı. Benzer uygulama yapan?

 

[merkür2]

İşin bir bütün olduğunu kumaş dokunması için tek parça malzeme almış olmanız gerekir (2500 mt kumaş malzemesi) . Bu gönderim irsaliyesi veya anlaşmanız yazılı ise bu sözleşmeyi göstererek işin bir bütün olduğunu fakat dokunmuş kumaşların çeşitli tarihlerde parça parça sevk edilerek ft kesildiğini belirtin.

 

[bulent249]

KDV uygulama tebliğinde tevkifattan kaçınmak için işin parçalara ayrılarak fatura edilmesini kesinlikle yasaklıyor. Vergi dairesine tebliğden bahsediniz. Tevkifat yapılması doğrudur.

 

[oryilmaz]

İlginiz için teşekkürler.
Vergi dairesinde memur anlıyor da, kdv analiz programını yazan zat tebliğten bi haber anladığım kadarı ile. Problem gib merkezden kaynaklandığı için biz bişey
yapamayız diyorlar. Dosya analizden geçmediği sürecede iadeyi yapamam diyor oda. iadeni yapmam için düzeltme vereceksin diyor sistem açıklama kabul etmiyormuş bu konu ile ilgili

 

[İadeci]

Vergi Dairesinin yaptığı işlem yanlıştır. Kendisinin listeleri kontrol edip toplam tutar aştığı takdirde oraya geri bildirim girmesi ve işlemi yapması gerekmektedir.Sistem analiz yaparken 1.000 TL üzeri toplam faturaları sorgulamamaktadır. KDV Uygulama Genel Tebliği'nde de bu yer alır ;

Kısmi tevkifat uygulaması kapsamına giren her bir işlemin KDV dahil bedeli 1.000 TL’yi
aşmadığı takdirde, hesaplanan KDV tevkifata tabi tutulmaz. Sınırın aşılması halinde ise tutarın tamamı
üzerinden tevkifat yapılır.

Tespit edilen tutarı aşan işlemlerde KDV tevkifatı zorunluluğundan kaçınmak amacıyla bedel
parçalara ayrılamaz, aynı işleme ait bedellerin toplamı dikkate alınarak bu sınırın aşılması halinde
tevkifat yapılır.

Tevkifat zorunluluğundan kaçınmak amacıyla, birden fazla fatura düzenlenmek suretiyle
bedelin parçalara bölündüğünün tespiti halinde vergi dairelerince, bütünlük arzettiği anlaÄ¢ılan
alımların toplamının yukarıda belirtilen sınırı aşıp aşmadığına bakılarak gerekli işlemler yapılır.