Banka İşlemleri Muhasebeleştirme

[KESANLI]

Merhabalar, herkese kolay gelsin hayırlı işler diliyorum..
yeni işe başladığım şirkette resmi muhasebesini 1 aydır, 01 ocaktan başlayarak sıfırdan girmeye çalışıyorum.. şirkette çok fazla çek, kredi, banka işlem faktoring işlem yoğunlu var..
özelliklede kredili mevduat hesapları takas hesapları çok fazla..
her bankada en az 3-4 tane hesap oluyor.. dallı budaklı hesaplar açılmış bankalarda..

kredili mevduat hesaplarının mevzuata uygun nasıl işlenildiğini..? (300 - 102)

alınan çekler vadesinden önce ya bankaya verilmiş yada faktoring şirketlerine verilmiş hep..
banka ekstrelerinde gördüğüm şu işlemler var..
- kredili olduğu için sanırım banka hes.bakiyeleri hep - eksili bakiye
- bankalara vadesi gelmemiş çekler verilmiş
- ekstrelerde işte 12345 nolu çek demiş 5000 alacak işlemiş banka
hemen altına aynı nolu çeki mahsubu diye açıklamayla aynı tutarı borç işlemiş..
- güncel dönemin elde bulunan çekleri bankaya verilmiş iskonto kredisi kullandırımı diye açıklamayla banka çekin tutarı kadar alacak göstermiş..
tabii bunların yanında komisyon masraflarda var..

mesela ben..
bankaları 10 ar günlük işliyorum.. ekstrede 01.01.2012-10.01.2012 arasına bakıp
çek verildiyse bankaya

300 02 (kredili mevduat hes) 1.000
101.02 (tahsile ver.çekler) 1.000 işliyorum
mahsup olayında

102 02 anadolu bank 1000
300.02 (kredili mevduat) 1000

yapıyorum..?

neyse fazla uzatmayım.. kredili hesaplarda 300 le 102 paralel mi gidecek..
hesaptan para çekilmediği halde.. bu bankanın yaptığı mahsuplar yüzünden hep eksi(-) bakiyede hesap.. anlayamadım doğrusu acaba kestiğimiz çeklere mi mahsup ediyor???
102 yi karıştırmadan sırf 300 lerde mi takip edecem..

kredili mevduat - rotatif kredi - faktoring - çek karş. iskonto kredisi - bankanın çekler arası mahsup yapması....vs.

konularda lütfen yardım ve tavsiyelerinizi bekliyorum..

teşekkür ederim.. yardım edenlerden a.razı olsun..

 

[aday]

Ynt: Banka İşlemleri Muhasebeleştirme

sıkıntı yok her kafana takılanı sorabilirsin ama açık ve net olarak tek tek sıkıntı yapmadan birde işlerini günü gününe yapman lazım biriktirmemelisin şirketteysen bankaları günlük işleyeceksin

 

[KESANLI]

Ynt: Banka İşlemleri Muhasebeleştirme

teşk. ederim..

kredili hesaplar için 300 leri kullanıyorum.. 102 yi karıştırmıyorum.. virman falan olursa 102 ye atrım..
doğrudur umarım..

 

[nguroy]

Ynt: Banka İşlemleri Muhasebeleştirme

Dikkat edeceğiniz nokta hem borçlu hem de alacaklı çalışan (kredili cari hesap, eksi hesap) gibi hesapları dönem sonlarında aktif bakiye kaldıysa 102 pasif ise 300 altında göstermektir.
Dönem içlerinde bu hesaplar hem aktif hem de pasif olarak çalışabilirler.

 

[aday]

Ynt: Banka İşlemleri Muhasebeleştirme

101 portföydeki çek müşteriden çek alınması
120 alıcılar



101 01 001 takas a bankası müşteriden alınan çekin bankaya takasa verilmesi

101 01 00 portföy çek



102 a bankası hesaba geçen çek takastaki çekin hesaba geçmesi

101 01 001 a bankası takas çek

780 çek banka eft havale masraflar,ı



102 b krediden hesaba geçen kredi kullanımı

780 finasman gider

300 a bankası kredi kullanımı



bankaların çoğu çek karşılığı iskonto kredisine pek sıcak bakmaz ve çok yüksek oran verir ama uygun oran veripde factoring yerine çekleri bankaya verirseniz size çek iskontosu kredisi kullandırır burda size çok basite işi indirgemeniz için şöyle bir ol tavseye edebilirim örneğin bugün bankaya 10 adet çek verdiniz 10.000*10=100.000 tl bankada vadeye göre hesapladı ve kesintilerden sonra size 92.00 0 tl verdi kısaca şunu yapın

öncelikle potföyünde 101 de bulunan bu çekleri 300 nolu hesaba aktarcağız

300 çek iskonto kredi 100.000

101 portföy 100.000



portföyden 300 e attığımız çekleri bankaya alırız

102 100.000

780 8.000

300 çek iskonto kredisi 100.000

102 çek iskonto gideri 8.000



muhasebe kaydı bu şekildedir şimdi doğal olarak aklınıza şu soru sorabilir 10 tane bankaya verdiğim çekler farklı tarihlerde hesaptan düşmeli değil mi* ben size kolay olan kaydı gösterdim isterseniz tek tek de vadelere göre yapabilirsiniz ama işlem aynı gün sonuçlandığı için toptan hemen bu kaydı yapmanız daha uygundur exelde mutlaka tablonuz olsun bankayla da irtabatınız olsun vade tarihlerine göre banka bu çekleri hesabında görmezse risk size aittir karşılıksız çıkarsa ödemeniz lazım banka hemen sizi arar exelde vadesi geleni işaretleyin

 

[KESANLI]

Ynt: Banka İşlemleri Muhasebeleştirme

sayın aday çok teşekkür ediyorum.. saolun

 

[KESANLI]

Ynt: Banka İşlemleri Muhasebeleştirme

elimdeki ekstrelerde.. 2011 de verilen çeklerin mahsuplaşması var.. az çok çözdüm olayı..

2011 de verildiğinde iskonto kredisi uygulanmış.. çekleri tutarı kadar kredi kullandırılmış..

şimdi de çeklerin vadesi geldiği için (2012 de) mahsup gibi gösteriyor banka...

102 ..... bankası 1.000

300 ...... bankası 1000

102 .... bankası 1.000

101 veya 103 1.000

300 ... bankası 1.000
780 ....finansman gid 100

102 .... bankası 900


ben şimdilik sadece ekstrede gördüğüm mahsup işlerinde
300 hesabı borçlandıracam (çünkü açılış fişinden devretmiş 2011 çeklerden kaynaklanan tutarlar var)
127 ...bank tahsildeki çekler hesabını alcaklandıracam..(çünkü sene sonunda önceki müşavir tahsildeki çekleri 127 hesaba devretmiş)

2012 de yeni verilen çekler içinde yukarıdaki kayıtların hepsini yapacam devamlı...

 

[Harun AKDAĞ]

Ynt: Banka İşlemleri Muhasebeleştirme

Çeki müşteriden almış ve elinde ise;

101 Pörtföydeki çekler B
120 Alıcılar A

Çeki vadesi gelince tahsil etmek için

101 .... Banka tahsile verilen çekler B
101 Pörtföydeki çekler A

çeki bankaya kredi kullanmak için bile versen önce yukarıdaki işlemi yapman daha sonra kredi kullanmış olsan bile

102 Bankalar B
300 Banka kredileri A

daha sonra çekin vadesi geldiğinde, çeki tahsil edip senin hesabına atacaktır,

102 Bankalar B
101 Banka tahsile verilen çekler A

krediyi ise

300 Banka kredileri B
102 Bankalar A

şeklinde tahsil edecektır.


bu şekilde hem elindeki, hem tahsile, hem de karşılığında kredi kullandığın çekleri görebilirsin.

 

[leylus]

firmadan çek alıyorum bankaya veriyorum banka bana kredi veriyor yukardaki kayıdı mı yapıcam
bankada sadece kredi aç yazıyor 300 kullanmanın manası ne kredileri görmek içinmi 4 kayıt niye yapıyoruz

çek kırdırma da 101 120 ilk kayıt
bankadan tahsil edince 102 101 yapıyorum doğru değil mi

 

[Dilara bahçıvanoğulları]

Merhaba benim bir sorum olacak hangi hesapları kullanacağımı şaşırdım bana bilgi verirseniz çok sevinirim,soru şöyle ;
Bir satıcının hesabına virman talimatı ile 2380 tl ödeniyor.
Bunun hesaplarını ve açıklamasını yaparsanız sevinirim.

 

[nguroy]

Sorunuzun cevabı zaten verilmiş.


320 Satıcılar (B)
102 Bankalar (A)

 

[Dilara bahçıvanoğulları]

teşekkür ederim

 

[aydanada]

merhaba,

kendi banka hesabınız ve satıcı firmanın carisini kullanmanz gerektiğini düşünyrm.

yani:

320 satıcı (borçlu)
102 banka (alacaklı)

 

[muhasebecii]

320 ilgili satıcı borçlu 102 ilgili banka hesabı alacaklı

 

[tugcik]

arkadaşlar merhaba,
bu işte yeniyim. banka ekstrelerini işlemeyi kendi kendime öğrenmeye çalışıyorum ama mantığıma oturmayan belki de size çok saçma gelecek bir sorum var

şimdi bana apartman aidatı makbuzu geldiğinde ben bunu bankadan ödedim ve
770
102 şeklinde kayda aldım

ama şimdi banka ekstresini işlerken bu aidat bedeli gözüküyor ya bankada (-) olarak. ekstreleri işlerken yeniden kayıt yapmam lazım mı?
Lazımsa da nedeni nedir acaba

 

[merkür2]

102 hesaba bakın banka extresinde de olan aynı işlemleri zaten kaydetmişsiniz demektir. Siz 102 hs olmayanların kaydını yapacaksınız.

 

[tugcik]

çok teşekkür ederimm
pekii bir de şunu sorayım

08.02.2016 da repo tutarı -50.000
09.02.2016 da repoya bağlanan tutar 50.000
09.02.2016 repo stopajı 0,72
09.02.2016 repo brüt faizi 4,79 bunun kaydı nasıl olur?