Merhaba,
26.04.2014 tarihli KDV Genel Uygulama Tebliğine göre Diib li alım yapılıp ihraç kayıtlı satış yapan firmaların iadesinde değişiklik yapıldı,buna göre:
Tebliğin II/A-9.1. bölümüne göre;
"Öte yandan, 3065 sayılı Kanunun geçici 17 nci maddesi kapsamında teslimde bulunan DİİB sahibi mükellefin iadesini talep edeceği KDV tutarı, ihraç kaydıyla teslim nedeniyle hesaplayıp tahsil etmediği KDV tutarından, bu malların üretimi için 3065 sayılı Kanunun geçici 17 nci maddesi kapsamında temin ettiği mallar nedeniyle ödemediği KDV tutarı düşüldükten sonra kalan tutardan fazla olamaz." denilmektedir,
Açıklamanın uygulamada nasıl yapıldığına dair açıklama yapılmamış..
Şöyle olabilir mi?
KDV beyannamesinde ; ihraç kayıtlı satışa ilişkin hesaplanan KDV tutarını girip, yüklenilen KDV tutarına ise belirtilen asıl iade rakamını (DİİB li alıma denk gelen KDV nın düşülmesi sonucu kalan tutar) yazsak, hesaplanıp tahsil edilmeyen ve iadeden çıkarılan o farkı da: KDV beyannamesinde 107 satır kodlu "Kanunun 11/1-c ve geçici 17.mad.doğan iadelerin indirim yoluyla telafisi nedeniyle ind.KDV" bölümüne mi yazmamız gerekir acaba?
Bilgisi olan varsa paylaşabilirse sevinirim.
Teşekkürler
26.04.2014 tarihli KDV Genel Uygulama Tebliğine göre Diib li alım yapılıp ihraç kayıtlı satış yapan firmaların iadesinde değişiklik yapıldı,buna göre:
Tebliğin II/A-9.1. bölümüne göre;
"Öte yandan, 3065 sayılı Kanunun geçici 17 nci maddesi kapsamında teslimde bulunan DİİB sahibi mükellefin iadesini talep edeceği KDV tutarı, ihraç kaydıyla teslim nedeniyle hesaplayıp tahsil etmediği KDV tutarından, bu malların üretimi için 3065 sayılı Kanunun geçici 17 nci maddesi kapsamında temin ettiği mallar nedeniyle ödemediği KDV tutarı düşüldükten sonra kalan tutardan fazla olamaz." denilmektedir,
Açıklamanın uygulamada nasıl yapıldığına dair açıklama yapılmamış..
Şöyle olabilir mi?
KDV beyannamesinde ; ihraç kayıtlı satışa ilişkin hesaplanan KDV tutarını girip, yüklenilen KDV tutarına ise belirtilen asıl iade rakamını (DİİB li alıma denk gelen KDV nın düşülmesi sonucu kalan tutar) yazsak, hesaplanıp tahsil edilmeyen ve iadeden çıkarılan o farkı da: KDV beyannamesinde 107 satır kodlu "Kanunun 11/1-c ve geçici 17.mad.doğan iadelerin indirim yoluyla telafisi nedeniyle ind.KDV" bölümüne mi yazmamız gerekir acaba?
Bilgisi olan varsa paylaşabilirse sevinirim.
Teşekkürler