Dönem Net Karını Bulurken _?

[beyza]

dönem net karını bulurken
--> 6 nolu hesaplardan 690 hesaba aktardığım hesapların alacak bakiyesi 590.129 ytl
--> 4.dönem geçici vergide hesaplanan geçici vergi tutarım (bu rakamı 691 'e yazıyorum sanıyorum)
118.676
--> Aralarındaki fark yani 690 691 hesap farkı 590.129-118.676 = 471.453 YTL 692 dönem net karım oluyor.

yani muhasebe kaydı olarak
--------------/------------------------
690.....................590.129
691....................................118.676
692....................................471.453
--------------/-------------------------

yukardaki işlemde yanlış bi hesaplama yada kayıt var mı ?

4.dönem geçici vergide geçici vergi matrahım 590.129+kkeg yani 3.251 YTL = 593.380 gözüküyor. fakat ben 6 nolu hesapları aktardığım vakit bu rakamı bulamayacağım. geçici vergime baktığımda geçici vergi matrahını hesaplanan geçici vergiden çıkarttığımda 692 yi bulmam gerekmiyor mu ? KKEG işin içine girince tutmuyo. Nerde yanlış yapıyorum.

 

[Nusret Kurdoglu]

Ynt: Dönem Net Karını Bulurken _?

Vergi matrahı : 590.129 + 3.251 = 593.380 YTL
Kur.v.Karşılığı : 593.380 X % 20 = 118.676 YTL

Muhasebe Katdı :

1)
691 ............... 118.676
......... 370 ............... 118.676

2)
690................ 590.129
...... 691 .................... 118.676
.......692.....................471.453

3)
692................ 471.453
............590.......... 471.453

4)
371............... 118.676
............ 193 ........... 118.676

5)
951 ................ 3.251
............. 950 ................3.251

690 hesap bakiyesi size vergi matrahını değil, ticari karı verir.

Bu kara eklenti ve indirimler beyannamede yapılır.

 

[beyza]

Ynt: Dönem Net Karını Bulurken _?

sayin hocam verdiğiniz cevap için teşekkür ederim. 370 ve 371 hesaplar 2006 yılı için 2007 de 2006 kurumları verirken kapatılacak değil mi ?

 

[Nusret Kurdoglu]

Ynt: Dönem Net Karını Bulurken _?

Evet..

 

[ACELYACIM]

Ynt: Dönem Net Karını Bulurken _?

NUSRET BEY

370 HESAPLARI VE 371 HESAPLARIDA KAPATMASI NASIL OLCAK?
SENEDE BİR KERE YAPILDIĞI İÇİN EZBERE GİDİLİYOR MANTIĞINIDA ANLATARAK TEKRAR ANLATABİLİRMİSİN


SAYGILARIMLA

Lütfen Forum Kurallarına Uyalım (TB)

 

[Nusret Kurdoglu]

Ynt: Dönem Net Karını Bulurken _?

Ertesi yıl beyanname verildiğinde, 370 ve 371 hesaplar eşitse, ters kayıtla (370/371) kapatılır.

370 hesap, 371 hesaptan fazla ise, aradaki fark ödenecek kurumlar vergisi olarak 360 hesaba alacak verilir.

371 hesabın 370 hesaptan büyük olması ise zaten söz konusu değildir.