Dönem Sonu Kkeg Ne Yapılmalı ?

[MUSTAFA KAYADUMAN]

Merhaba 689 kkeg kısmındaki 300.000 tl den dolayı geçici vergide ticari bilanço karı:1.300.00 tl ve kkeg :300.000 tl ve r ve ilaveler toplamı 1.300.000+ 300.000 = 1.600.000 tl olarak işlem yapıldı ve geçici verginin gelir vergisi tablosunda 300.000 tl diğer olağan dışı gider ve zararlar olarak düşüldüğü için dönem net karı 1.300.000 tl olarak göründü.İşte burada gerçek karımız 1.600.000 tl iken kkeg den dolayı gelir tablosunda 1.300.000 tl göründü.Dönem sonu kapanışı yaparken 6 lı hesapların kapanışında gerçek karımız 1.600.000 tl bakiye vermesi için 690 nolu ehsabın borcuna kkeg tutarı olan 300.000 tl yi yazdık acaba bu kayıt doğru mu ve bu durumda 690 nolu hesap kapanıştan sonra kkeg tutarı olan 300.000 tl borç bakiyesi verdi sizce degerli büyuklerım ne yapmam lazımtesekkur ederim.

 

[MUSTAFA KAYADUMAN]

 

[MUSTAFA KAYADUMAN]

benim dönem içindeki vergi öncesi karım :1.650.699,06 tl ve ilk 3 dönem 1.196.713,07 tl vergi ödemişim aradaki fark 453.985,99 tl net kar demişim ama şüphelendiğim durum şu evet ben dönem içinde 1.196.713,07 tl vergi ödedim ama dönem sonunda fazla ödeme çıktı o tutarı da 136 nolu hesaba attım normalde 123.802,43 tl ödeme çıkıyor.Peki bu durumda dönem karına ulaşmak için ödenen vergi mi düşülmeli yoksa tahakkuk eden düşük vergi mi?

 

[tundra]

691 icin (ticari kar+kkeg-istisna-varsa gecmis yil zarari)*kur.vergisi orani uzerinden karsilik ayirip 690 ile mahsup edin onceki donemlerde odediginiz gecici vergiler ayri bir konu zaten

 

[MUSTAFA KAYADUMAN]

Kurumlarda kkeg hariç kardan yıl içinde ödediğimiz vergiyi düşersek bu şekilde yapılan kayıt doğru muı,yoksa gerçek ödememiz gereken vergi 123.802,43 tl idi bu rakamımı düşeceğiz? Net kar fazla ödediğimiz vergiler düşülerek mi bulunur yoksa gerçekte ödememiz gereken vergiye göre mi?Ayrıca 690 daki rakam kkeg dahil mi hariç mi olmalı tesekkurler

 

[tundra]

Gecici vergi mahsubu icin 193-371 hesaplar kullanilacak

193 PEŞİN ÖDENEN VERGİ VE FONLAR HESABI - Murat ÇANCI

Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar Hesabı, Diğer Dönen Varlıklar hesap grubunda yer alan aktif karakterli bir hesaptır. Bu hesapta peşin ödenen gelir, kurumlar ve diğer vergiler ile fonların kayıt ve takip edildiği hesaptır. Kaynağında yapılan kesinti yani stopaj ve geçici vergi dönemlerinde ödenen...

www.muratvergi.com

 

[tundra]

690 ticari kar, kkeg dahil degil

 

[MUSTAFA KAYADUMAN]

690 DAKİ RAKAM GERÇEK KARIMIZ OLAN 1.650000 DEĞİLDE KKEG LER HARİÇ 1.342.000 OLACAK PEKİ NET KARI BULMAK İÇİN DÜŞECEĞİMİZ RAKAM YANİ 691 ASLINDA ÖDENMESİ GEREKEN 123.802 TL Mİ OLACAK YOKSA DÖNEM İÇİNDE FAZLADAN ÖDEMİŞ OLDUĞUMUZ 1.100.000 TL Mİ ONA GÖRE NET KAR DEĞİŞECEKTE

 

[tundra]

691 400000 B
370 400000 A
-----------------------
690 1300000 B
691 400000 A
692 900000 A

kurumlar %25 sanirim 2021 icin, ilk yazdiginiz rakamlara gore yazdim

 

[ksimkesyan]

@MUSTAFA KAYADUMAN ,


Tipik bir TDHP kökenli Finansal Muhasebe ve TDHP kökenli olmayan bir Vergi muhasebesi ikilemi.

Öncelikle hep anlattığımız konu 689 hesap KKEG olarak kullanıldıkça ki asla değildir, bu karmaşaya kapılınır. İçeriği ne olursa olsun 689 hesap sizin için bir giderdir. Bu nedenle bilanço karınız 1.300.000,-- TL olarak kalacak. Vergi matrahınız ise 1.600.000,-- TL. KV karşılığını bu tutar üzerinden ayırıp kayda alacaksınız. Vergiyi 1.300 değil 1.600 üzerinden hesaplamak zorundasınız.

Önceki dönemler nedeniyle yaptığınız fazla ödeme 136 hesaba alınabilir, ve kurumlar vergisi beyannamenizin onaylanmasından sonraki 1 tam yıl içinde diğer vergi borçlarınıza mahsup edilebilir. Bu süre içinde kullanmazsanız mahsup imkanı kalkar.

Bu kadar açıklama yeterli sanırım.