Dönemsonu ve kurumlar vergisi işlemleri.

Üyelik
7 Eyl 2008
Mesajlar
59
**2005 yılı Geçmiş Yıl Zararı : 386,41

***2006 yılı Ticari Bilanço Zararı : 24757,95
KKEG : 393,00
Zarar:24364,95 (Gelecek Yıla Devreden Cari Yıl Zararları)

***2007 yılı Ticari Bilanço KARI: 30776,71
KAR:30776,71
Mahsup edilecek top.geç.yıl zararları: 24751,36
Kurum kazancı : 6025,35
Kurumlar vergisi: 1205,07

-----------31/12/2007-----------

691 1205,07
370 1205,07
-------------------------------------
690 30776,71
691 1205,07
692 29571,64
-------------------------------------
692 29571,64
590 29571,64
-------------------------------------


Sorum şu; kontrol amaçlı 2007 karımdan geçmiş yıl zararlarını düşüp vergi hesaplıcam.

2007 bilançomda 580 geçmiş yıl zararlarımda 2005 yılı--386,41 2006 yılı-- 24757,95 yani toplam 25144,36 görünürken neden matrahtan toplam (386,00+24364,95) 24751,36 düşülmüş olabilir?

Aradaki 393 fark ne oluyor ?ne zaman mahsup edilecek ve de muhasebe kaydı ne zaman ne şekilde olacak yardımcı olabilirmisiniz?
 

bulent249

Tanınmış Üye
Üyelik
27 Ara 2006
Mesajlar
3,871
Konum
ADANA
Ynt: Dönemsonu ve kurumlar vergisi işlemleri.

Bilanço ile kurumlar vergisi beyannamesinde görülen kar/zarar her zaman aynı olmaz. Yani ticari kar/zarar ile mali kar/zarar ayrı şeylerdir. KKEG varsa beyannamede kâra ilave edilir, zarardan düşülür. (yukarıda verdiğin örnekte görebilirsin). Muhasebedeki kar/zarar kayıtlarını bilançodaki tutarlar üzerinden işlem yaparak kapatacaksınız.
 
Üst