Dövizli İşlemlerin Muhasebe Kaydında Soru ?

Tahsin Kurt

Fenomen Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
9,694
Konum
İstanbul
Selam arkadaşlar.
Eminim bir kaç kere tekrarlanmıştır bu konu.Ama forumda detaylı arama yapacak vaktim yok,bunun için kusura bakmayın.Geçmiş aylara ait döviz cinsinden banka hareketlerini muhasebeleştiriyorum.Kafama takılan 1-2 soru var.Yardımcı olursanız sevinrim.
1- Extrede giren ve çıkan olarak usd ve euro cinsinden değerler var.Efektif alış kuru üzerinden mi Ytl değerlerini buluyorum?Yoksa kayıt yaparken MB kuru,dönem sonlarını değerlerken mi efektif kuru uyguluyorum?
2- İşlem gününün kurunu mu baz alıyorum yoksa bir önceki günün kurunu mu?

Tşk.ederim,saygılarımla,
 
Sayın H.Tahsin Kurt,

Banka hesaplarına gelen döviz havalelerini TCMB döviz alış kuru ile,
Banka hesaplarından gönderilen döviz havalelerini TCMB döviz alış kuru ile,
Geçici vergi ve yıl sonu değerleme işlemlerini TCMB efektif alış kuru ile uygulanması gerekiyor.

İşlem gününe ait kuru dikkate alırken işlem gününün bir gün öncesinde TCMB kurunun dikkate alınması gerekiyor.


Not:
Forumda gezinirken boşta kalan soruları cevaplamak istedim.

İyi Günler.
 
Son düzenleme:
Sayın Tahsin Kurt,

Banka işlemleri Gelen Giden havale işlemleri ise TCMB DÖVİZ ALIŞ kurunu kullanacaksınız. TCMB ertesi günün kurunu saat 15:30' da yayınlar ancak siz TCMB kurlar bölümünde hangi kuru görmek istiyorsanız o tarihi girin ve ekrana gelen kurları uygulayın kafidir.

Dönem sonu işlemlerinde Banka ve Kasadaki Yabancı Para mevcutlarını TCMB EFEKTİF ALIŞ kuruyla değerlemelisiniz.
 
Sayın kesimkesyan,

Şimdi farkettim değerleme belirttiğiniz gibi TCMB efektiş alış olması gerekir. Yanlışlıkla TCMB döviz alış yazmışım. Ben bu yorumumda düzeltmemi yaptım sizde 264 özel maliyet hesabındaki düzelmenizi yapsaydınız çok iyi olacaktı.

İyi Günler.
 
Sevgili dostlar,
Her ne kadar 5 yıl önceki bir konu olsa da içinde bulunduğumuz dönemde sıklıkla aynı konular gündeme geldiği için konuyu tekrar aktif hale getirmek yerinde bir davranış olmuş.. Tşk.ederim..
 
Merhabalar,
Yeni bir konu açmak istemedim buradan devam edebiliriz sorulara sanırım :)

Satıcı X a.ş. benden 220.000,00 € alacaklı.
07.02.2014 tarihinde bu alacağına karşı 292.250,00 $ ödeme yapmışlar. 650.227,03 TL karşılığı 06.02.2014 tarihli $ kuru : 2,2249 TL

Sorum şu cari hesabı nasıl kapatacağım?
Sırasıyla yapılması gereken muhasebe kayıtları nelerdir?

Sayın üstadlardan teşekkür ederim.
Syg,
 
220.000,00 € karşılığı 635.461,52 TL.

2 ayrı ft. var ve ft. üzerinde yazan kurlardan hesaplanmıştır.

(örnekte fazla ödeme yapılmış göründü ancak bizden tl olarak halen alacağı bulunmaktadır.)

Sayın teknogs, Euro olan borcun kayıtlarda görünen TL karşılığı nedir?
 
Sayın teknogs,cevabınızdan sonra sormam gerekenleri eksik sorduğumu farkettim.En azından kendi yorumumu yapabilmem için başka ayrıntılarıda bilmem gerekiyor.
1- Satıcıya olan borcunuz 2013 yılından devir mi? Yoksa borç,2014 yılında mı doğdu?
2- Ödenen usd bedel,euro bedelin döviz cinsinden karşılığımı? Yani döviz cinsi açısından hesap kapanıp,sadece TL cinsinden bakiye mi kaldı? Yani ödeme gününde euro borç,usd cinsinden hesaplanıp mı ödendi.
En azından kendi açımdan bunlarında bilinmesi lazım...
 
tabi ki istediğiniz kadar soru sorabilirsiniz. Hatta ben bile soruyu eksik yazmışım yani bunları orada belirtmeliydim.

1- borcumuz 2013 yılından devir.
2- finans bölümü euro borcu usd çeviripte ödemişler.

ek olarak bilgi;
satıcı firma ile hep TL olarak çalışılmış. Sadece 31.12.2013 tarihinde 2 adet euro ft. kesmiş bulunmaktadır.
2014 yılında da euro olarak bir miktar ödenmiş.
euro bakiyeden geri kalan tutuarı da dolar olarak ödemişler.


Sayın teknogs,cevabınızdan sonra sormam gerekenleri eksik sorduğumu farkettim.En azından kendi yorumumu yapabilmem için başka ayrıntılarıda bilmem gerekiyor.
1- Satıcıya olan borcunuz 2013 yılından devir mi? Yoksa borç,2014 yılında mı doğdu?
2- Ödenen usd bedel,euro bedelin döviz cinsinden karşılığımı? Yani döviz cinsi açısından hesap kapanıp,sadece TL cinsinden bakiye mi kaldı? Yani ödeme gününde euro borç,usd cinsinden hesaplanıp mı ödendi.
En azından kendi açımdan bunlarında bilinmesi lazım...
 
Merhabalar,
Yeni bir konu açmak istemedim buradan devam edebiliriz sorulara sanırım :)

Satıcı X a.ş. benden 220.000,00 € alacaklı.
07.02.2014 tarihinde bu alacağına karşı 292.250,00 $ ödeme yapmışlar. 650.227,03 TL karşılığı 06.02.2014 tarihli $ kuru : 2,2249 TL

Sorum şu cari hesabı nasıl kapatacağım?
Sırasıyla yapılması gereken muhasebe kayıtları nelerdir?

Sayın üstadlardan teşekkür ederim.
Syg,
Ödediği usd'nin aynı tarihteki eur karşılığını hesaplayacaksınız. 07.02.2014 tarihinde ödeme yaptıklarına göre eur/usd paritesi 1,3519 dur. Buna göre ödediği 292.250 usd nin eur karşılığı 216.177,23 dür. Yani borç kapanmamış, 3.822,77 Eur borç kalmıştır.(Kur farkını ise 216.177,23 eur için hesaplayacaksınız.)
 
Üst