Düzeltme beyannamesi hk.

[Sevim Canyakmaz]

Merhaba,

Arkadaşlar KDV beyannamesine bildirdiğim kdv istisna tutarını; gümrük çıkış beyannamesi üzerindeki kurla hesaplamıştım.
Ama forumda yazılanları okuyunca kapanma tarihindeki kurla yapılacağını anladım.

Haziran-2011 dönemindeki ihracat dolayısıyla beyan ettiğim kdv istisna tutarı 88.754.-TL iken, kapanma tarihindeki kuru baz aldığımda 89.888.-TL oldu. KDV Düzeltme beyannamesine düzeltme vericem

Bu durumda kümülatif satışta değişti. 2.dönem geçici vergide mükellef vergi ödemesi yapmıştı. 2.dönem geçici vergiye vergi ziyaına sebebiyet verdiğim için pişmanlıkla mı düzeltme vericem.

Aynı şekilde 3.dönem geçicide de ödeme vardı

 

[Tahsin Kurt]

Ynt: Düzeltme beyannamesi hk.

Selamlar
Bu soru kanunda yazılan şekilde mi yoksa uygulanan şekilde mi cevaplanmalı,o konuda emin değilim.Kanuna uygun olsun derseniz geçici'ye de düzeltme vermelisiniz.Kaldı ki Vergi dairesi'ne sorarsanız geçici'yi de düzeltmelisiniz der.Fakat genelde uygulanan kdv'yi düzeltip geçici'ye dokunmamaktır.Bu da size kalmıştır.Şimdi ne desek havada kalacak
Siz olsanız ne yapardınız derseniz,ben kdv'yi düzeltir,geçici'yi bırakırdım..
Saygılar

 

[Sevim Canyakmaz]

Ynt: Düzeltme beyannamesi hk.

tahsin bey çok teşekkür ederim.
ne yapacağımı şaşırdım.

KDV ye ister istemez düzeltme vericem, daireden vergi ziyaı cezası gelir diye korkuyorum

işin kötü tarafı zincirleme olarak bir düzeltme yapıcam, yani haziran, temmuz, ağustos mal ihracındaki istisna tutarlarını hep GÇB üzerindeki kurla beyan etmişim

 

[Tahsin Kurt]

Ynt: Düzeltme beyannamesi hk.

Fakat aklıma gelen bir de şu var.Kdv'yi düzelttiniz tamam da işin birde B formu ayağı var.Acaba bunuda düzeltmek gerekecek mi?Bu da bir handikap.Siz hiç geçiciyi B yi karıştırmayın.Sadece KDV'ye düzeltme verin.Tecrübem böyle durumlarda geçicinin düzeltilmesinin pek aranmadığı daha doğrusu akla gelmediğidir.Ama kararı yine size bırakmak zorundayım..

 

[Sevim Canyakmaz]

Ynt: Düzeltme beyannamesi hk.

bende sadece kdv ye düzeltme verme düşüncesindeyim açıkçası.

b formu benimde aklıma takıldı, kurdan kaynaklanan bir değişiklik söz konusu.

tebliğde; ihracatın fiilen gerçekleştiği tarihte bildirim yapılmalı diyor. ( 396 VUK tebliği)
ben GÇB üzerindeki kur ile beyan etmiştim.. fiili ihracat tarihi intaç tarihi değil mi? acaba. bunun araştırmasını yapmalıyım

 

[*krizantem*]

Ynt: Düzeltme beyannamesi hk.

sayın twolf ayağınıza dolanır gibi oldum kusuruma bakmayın. ben de cevap yazabilirim dimi izninizle. ( çünkü bu aralar sürekli tahsin beyin cevapları altında cevabım oluyor ama kasıt yok inanın)

ben olsam geçiciyi %10 luk yanılma payını düşünerek vermeyebilirdim.

ama ba için düzeltme verirdim. ba için tek düzeltme sorun olmaz bence. ama kdv için geçmiş olsun ardı ardına bir kaç ayı değişmek kötü olmuş.geçmiş olsun. inşallah meslek sigortanız vardır. ben bu yıl yaptırmayı düşünüyorum onun için net bir şey diyemeyecem ama sanırım ; meslek sigortası bu düzeltmeleri karşılayacaktır.

 

[Tahsin Kurt]

Ynt: Düzeltme beyannamesi hk.

sayın twolf ayağınıza dolanır gibi oldum kusuruma bakmayın. ben de cevap yazabilirim dimi izninizle. ( çünkü bu aralar sürekli tahsin beyin cevapları altında cevabım oluyor ama kasıt yok inanın)

ben olsam geçiciyi %10 luk yanılma payını düşünerek vermeyebilirdim.

ama ba için düzeltme verirdim. ba için tek düzeltme sorun olmaz bence. ama kdv için geçmiş olsun ardı ardına bir kaç ayı değişmek kötü olmuş.geçmiş olsun. inşallah meslek sigortanız vardır. ben bu yıl yaptırmayı düşünüyorum onun için net bir şey diyemeyecem ama sanırım ; meslek sigortası bu düzeltmeleri karşılayacaktır.

Rica ederim Sayın Krizantem..Tesadüf olduğuna şüphem yok.Aksi bir düşüncem olmadı.
Kaldı ki be burada ne bir otoriteyim ne de yorumlara son noktayı koyacak kişiyim.Sizden hiç bir farkım yok.Bende birşeyleri öğrenmek veya bildiklerimi paylaşmak için burdayım.yeni arkadaşları aramızda görmektende ayrıca mutluluk duyarım.Eminimki bilgilerinizden bende istifade edeceğim.
Hiç böyle düşüncelere girmeyin,rahat olun..
Saygılar

 

[AYSE]

Ynt: Düzeltme beyannamesi hk.

Kdv icin ardi ardina duzeltme vermeye gerek yok. Haziran ve ekim e vermeniz yeterli.

 

[bulent249]

Ynt: Düzeltme beyannamesi hk.

sn.sevim canyakmaz kdv iadesi talebiniz yoksa bence hiç bir beyannameyi düzeltmeyiniz. Varsa da iade evraklarını verdikten sonra vergi dairesi kontrolünde fark edilirse yalnız kdv beyannamelerinizi düzeltiniz.

 

[Sevim Canyakmaz]

Ynt: Düzeltme beyannamesi hk.

çok teşekkür ederim cevaplarınız için.

sn.bulent, bu dönemlerde nakit iade başvurusu olacak. Bu nedenle şimdilik sadece haziran dönemini düzeltme verdim, diğer dönemlere vermedim ama vermeyi düşünüyorum. Ayrıca temmuz ve ağustos dönemine de aynı şeyi yapmışım
Vergi dairesine iade için evrakları verdiğimde tekrar benden düzeltme isteyebilirler diye düşündüm.
Düzeltme sebebim sadece kapanma tarihindeki kur üzerinden istisna tutarını beyannameye yansıtamamış olmam.

bu üç dönemdede beyan ederken, hep GÇB üzerindeki kuru dikkate almışım

 

[AYSE]

Ynt: Düzeltme beyannamesi hk.

Kdv iadesi icin iceri evrak verecekseniz bende simdiden duzeltmeleriniz her ay icin ayri ayri verin. Gcb uzerinde ki kurlari aldi iseniz vergi dairesinin talep etmesini bekleyip zaman kaybetmeyin. Kdv iade kontrol listesinde yanlislari teker teker listeliyorlar.

 

[Sevim Canyakmaz]

Ynt: Düzeltme beyannamesi hk.

Peki arkadaşlar,
bir döneme 3 kez düzeltme beyanı verirsek, incelemeye girermi sizce?

Yaptığım düzeltmeler; ( sorumdaki dönemle alakalı)
verdiğim 1.düzeltme; gelecek döneme ihracı sarkan bir alış faturasının; ilgili dönemde ind. kdvye yansımadığından.
verdiğim 2.düzeltme; istisna tutarının gçb üzerindeki kur üzerinden vermiş olmam.

yapmam gereken bir üçüncü düzeltme de; maalesef dikkatsizce davranmışım. USD faturasındaki tutar ve KDV yi; TL olarak kdv beyanına yansıtmışım. Faturada 21,96 USD KDV yazıyor. Bunu TL ye dönüştürdüğüm de 35,64.-TL oluyor. İdare bunu 21,96.-TL olarak kabul etmez sanırım

 

[AYSE]

Ynt: Düzeltme beyannamesi hk.

Peki arkadaşlar,
bir döneme 3 kez düzeltme beyanı verirsek, incelemeye girermi sizce?

Girmez

 

[Sevim Canyakmaz]

Ynt: Düzeltme beyannamesi hk.

Merhaba,

Arkadaşlar bu verdiğim düzeltme beyannamesi ile ilgili birşey daha danışmak istedim.
Ben şimdi haziran, Temmuz, Ağustos dönemlerine düzeltme verdim. Her düzeltme verişimde devreden KDV tutarı değişti. Hiç bir dönemde ödeme çıkmıyordu. Bu düzeltme beyannamelerinin damgaları da ödendi..

Şimdi eylül, ekim döneminde de devreden kdv var.

Kasım-2011 beyannamesini yaparken önceki dönem devreden kdv tutarına; son düzeltme verdiğim ağustos dönemindeki devir kdv yi mi yazacağım?

eylül, ekim dönemi için düzeltme vermem gerekmiyor diye biliyorum.

Bu son çıkan 60 nolu KDV sirkülerinde; ödeme çıkmıyor ve devir kdv söz konusu ise her dönemi düzeltmek yerine düzeltilen son dönem ile son verilecek beyannamede düzeltme yapılır denmekte.

Kasım dönemindeki beyannameye Direk ağustosta düzeltilen beyannamedeki devir kdv yi yazsam olur değil mi? Sirküleri Yanlış yorumlamıyorum değil mi?

60 nolu KDV sirkülerinden alıntı

7.3. Düzeltme Beyanı

KDV mükellefleri tarafından geçmiş vergilendirme dönemlerine ilişkin olarak bir düzeltme beyannamesi verilmesi halinde, en son KDV beyannamesi de dahil olmak üzere aradaki tüm KDV beyanlarının buna göre düzeltilmesi gerekmektedir.

Ancak, düzeltme beyannamesinin verildiği dönemden en son vergilendirme dönemine ait KDV beyannamesine kadar, bu düzeltme neticesinde aradaki vergilendirme dönemlerinde ödenecek bir vergi çıkmaması kaydıyla, her bir dönem için ayrı ayrı düzeltme beyannamesi verilmesine gerek bulunmamaktadır. Dolayısıyla bu tür durumlarda düzeltmenin yapıldığı vergilendirme dönemi ile en son vergilendirme dönemine ilişkin, düzeltme beyannamesi verilmesi yeterli olacaktır.

 

[AYSE]

Ynt: Düzeltme beyannamesi hk.

Eylül ve Ekim aylarında 191 kdv de bakiye vardı ise, Ağustos ayı düzeltmenin devredenini almanız hatalı olur.

 

[Sevim Canyakmaz]

Ynt: Düzeltme beyannamesi hk.

peki bu durumda ne yapmam lazım

sirkülerde de ödeme çıkmıyosa tek seferde verilebilir diye algıladım ama

 

[Tahsin Kurt]

Ynt: Düzeltme beyannamesi hk.

Selamlar
Ben olsam son 2 ayında düzeltmesini veririm.2 ay için bu varyasyonu yapmam.