resim

E Fatura Mükellefine Matbu Fatura Düzenlenmesi

Üyelik
28 Eki 2013
Mesajlar
40
Konum
Ankara
Muhasebe programındaki bir aksaklık nedeniyle e fatura mükellefi olan bir müşteriye matbu fatura düzenlenmiştir. Diğer firma da durumu fark etmeyip kayıtlarını bu faturaya göre yapmıştır. Bu durumda mevcut sisteme göre iki tarafa da fatura tutarının %10`u kadar özel usulsüzlük cezası uygulanmaktadır. Bizim bu faturayı iptal edip tekrar e fatura olarak düzenleme imkanımız var mıdır? Bir de karşı taraf ve biz Haziran ayındaki kayıtlarımızı bu faturayı da dikkate alarak yapmıştık. Şimdi Ekim ayında o kayıtların da düzeltilmesi ve BA/BS, KDV gibi o dönemin beyannamelerinin de düzeltilmesi gerekir mi?

Yardımcı olursanız memnun olurum. Herkese iyi çalışmalar.
 
Üyelik
20 Eyl 2013
Mesajlar
162
Konum
İstanbul
Tespit edilirse VUK' a göre usulsüzlük ve vergi ziyaı cezaları cezaları ile karşı karşıya kalınabilir. Matbu faturayı kayıtlarınızdan çıkartıp düzeltme beyannamesi verip, yeni döneme e-faturanızı kesmelisiniz.
 
Üyelik
4 Şub 2013
Mesajlar
126
Konum
istanbul
Tespit edilirse VUK' a göre usulsüzlük ve vergi ziyaı cezaları cezaları ile karşı karşıya kalınabilir. Matbu faturayı kayıtlarınızdan çıkartıp düzeltme beyannamesi verip, yeni döneme e-faturanızı kesmelisiniz.
e-defter gibe gönderildiyse beratı geri çağırıp defteri de düzeltip tekrar e-defteri göndermek lazım. çok uzun iş ve inceleme sebebi olabilir.
karşılıklı olarak işlem yapıldıysa, ceza kesilme ihtimalini düşünmek daha mantıklı geliyor.
 
Üyelik
28 Eki 2013
Mesajlar
40
Konum
Ankara
yunuss85 ve volkanuzun ikinize de teşekkür ederim. Fatura düzeltmek beraberinde beyanname ve e-defter kayıtlarını da düzeltmeyi gerektirdiğinden ve hepsinin cezası da ayrı ayrı olduğundan biz karşı firma ile görüşerek fatura üzerinden gelecek cezaya razı olduk.
 
Üyelik
16 Eki 2010
Mesajlar
2,246
Konum
İSTANBUL
yunuss85 ve volkanuzun ikinize de teşekkür ederim. Fatura düzeltmek beraberinde beyanname ve e-defter kayıtlarını da düzeltmeyi gerektirdiğinden ve hepsinin cezası da ayrı ayrı olduğundan biz karşı firma ile görüşerek fatura üzerinden gelecek cezaya razı olduk.
Yalnız şöyle bir durum mevcut.

e-fatura kullanıcısıysanız zaten düzenlediğiniz ''kağıt fatura'' hiç düzenlenmemiş şeklindedir.Bu uygulama üzerinden gelecek cezayı bırakın bu uygulama ile birden fazla beyanname düzeltme ve yanlış mali bilançolar ile karşı karşıya kalacaksınız ve fatura hiç düzenlenmemiş sayıldığı için tahsil/banka ve hukuki işlemleriniz eksik kalacaktır.
Bir de e-arşiv mükellefiyseniz zaten şirketinizde matbu fatura bulundurmamanızda gerekir (e-arşiv mükellefiyetinizin olup/olmadığını bilemiyorum)
 
Üyelik
30 Kas 2012
Mesajlar
147
Konum
İstanbul
Yalnız şöyle bir durum mevcut.

e-fatura kullanıcısıysanız zaten düzenlediğiniz ''kağıt fatura'' hiç düzenlenmemiş şeklindedir.Bu uygulama üzerinden gelecek cezayı bırakın bu uygulama ile birden fazla beyanname düzeltme ve yanlış mali bilançolar ile karşı karşıya kalacaksınız ve fatura hiç düzenlenmemiş sayıldığı için tahsil/banka ve hukuki işlemleriniz eksik kalacaktır.
Bir de e-arşiv mükellefiyseniz zaten şirketinizde matbu fatura bulundurmamanızda gerekir (e-arşiv mükellefiyetinizin olup/olmadığını bilemiyorum)
Vuk 421
5.4. Elektronik fatura uygulamasına dâhil olma zorunluluğu getirilen mükellefler elektronik fatura uygulamasına kayıtlı olan diğer mükelleflere kâğıt ortamında fatura düzenleyemezler; düzenlemeleri halinde kâğıt ortamında düzenlenen bu faturalar hiç düzenlenmemiş sayılır.

Bu madde 448 nolu tebliğle kaldırıldı. Dolayısıyla hiç düzenlememiş sayılmıyor artık.
 
Üyelik
16 Eki 2010
Mesajlar
2,246
Konum
İSTANBUL
Vuk 421
5.4. Elektronik fatura uygulamasına dâhil olma zorunluluğu getirilen mükellefler elektronik fatura uygulamasına kayıtlı olan diğer mükelleflere kâğıt ortamında fatura düzenleyemezler; düzenlemeleri halinde kâğıt ortamında düzenlenen bu faturalar hiç düzenlenmemiş sayılır.

Bu madde 448 nolu tebliğle kaldırıldı. Dolayısıyla hiç düzenlememiş sayılmıyor artık.
Sayın kenan515 söylediğiniz doğru fakat bu durum özel usulsüzlük cezasını ortadan kaldırmıyor.
Bu işlemden dolayı özel usulsüzlük cezası uygulanır ve doğru bir yöntem değildir.
 
Üyelik
30 Kas 2012
Mesajlar
147
Konum
İstanbul
Sayın kenan515 söylediğiniz doğru fakat bu durum özel usulsüzlük cezasını ortadan kaldırmıyor.
Bu işlemden dolayı özel usulsüzlük cezası uygulanır ve doğru bir yöntem değildir.
Sayın Demiral haklısınız. E fatura düzenlemesi gerekli mükellefler kağıt fatura düzenlememeliler. Doğru bir uygulama değil. Cezayı ortadan kaldırmıyor.
 

Benzer konular

Üst