Eylül Ayına Ait Satış Faturasının İptali !!

[bilanco]

Merhabalar,

Müşterimiz olan işyeri sahibi eylül ayına ait bir faturasını iptal etmiş, fakat bize haber vermemiştir. Biz eylül ayı faturasını kayıtlara alıp kdv sini ödettirdik doğal olarak. Şimdi bu faturayı iptal etmem ve kdv için düzeltme vermem gerekiyor. Eylül ayında kendisine kdv çıkmayıp 2 bin küsür devretmiştir. Bu durumda idareye bilgi vermem gerekir mi veya başka uygulanabilecek yöntem varmıdır ?

 

[koraykarakaya]

Fatura neden iptal edilmiş, mal satılmamış mı hiç yoksa iade mi edilmiş?

 

[bilanco]

Mal satılmamış Koray Bey,

 

[koraykarakaya]

O zaman Eylül ayında ödenecek KDV de çıkmadığını göz önünde alırsak Ekim KDV Beyannamesini verirken söz konusu faturaya isabet eden kısmı diğer indirilecek kdv olarak düzeltin, muhasebe kayıtlarını ters kayıt yaparak düzeltin sorun ortadan kalksın.

 

[bilanco]

teşekkür ederim Koray bey bu hiç aklıma gelmemişti. çok saolun...

 

[bilanco]

şimdi faturada iki kalem satış var. birisi hizmet, diğeri ticari mal.
düzeltme kayıtlarını 600 lü hesapların borcuna şeklinde mi yapmalıyım ? Yoksa 153 hesabın borcuna mı ?

 

[koraykarakaya]

1-Aralıklı envanter yöntemi kullanıyorsanız zaten dönem içi satış işlemlerinde 153 ve 622 kullanmıyor olmanız lazım. Düzeltme yaparken de kullanmayacaksınız.

2-Ayrıca 610 SATIŞTAN İADELER hesabını da kullanmanız uygun olmaz, zira ortada iade edilen bir mal değil, hiç satılmamış bir mal ve hizmet var.

3-600,191 borçlu, 120 alacaklı şeklinde bir düzeltme kaydı yapın.

 

[bilanco]

Koray bey, 600 hesabın borç çalışması uygun olur mu ? Orada tereddüt etmiştim.

 

[koraykarakaya]

Düzeltme kayıtları hariç olmaz tabi. Ama bu adı üstünde düzeltme kaydı. VUK md.217'de derki
"

"Yevmiye defteri maddelerinde yapılan yanlışlar ancak muhasebe kaidelerine göre düzeltilebilir. "