Fason alınan hizmet faturasının iadesi hakkında

Üyelik
31 May 2005
Mesajlar
22
Arkadaşlar bir tekstil firması;
almış olduğu tevkifatlı fason dokuma faturasına iade faturası kesebilir mi?
Keserse tevkifatlı mı kesicek,%8 olarak mı,yardımlarınızı bekliyorum.
 
N

nane

Ziyaretçi
fason ft sadece işçilik faturası ise; işçiliğin iadesi olmaz. fason ft kesen yanlışlıkla fazla miktarda ( size gönderdiği 10 m fakat ft 12 m işçiliği gibi) kesmişse onun düzeltmesi gerekir. şayet fiyat konusunda fazlalık varsa siz fiyat farkı ft kesebilirsiniz.
 
Üyelik
28 Şub 2006
Mesajlar
4
Tevkifatlı faturanın iadesini kesemezsiniz. Onun için fasoncu firmaya reklemasyon faturası kesmelisiniz tabii ki KDV oranı olarak %18 kesmeniz gerekmektedir. :roll:
 
Üyelik
27 Nis 2006
Mesajlar
71
tevkifatlı faturanın iadesi olabalir..iade işlemi tevkifata konu olmayan kısım üzürinden yapılır..
 
Üyelik
27 Nis 2006
Mesajlar
71
Düzeltme işlemi,toplam bedel üzerinden hesaplanan katma değer vergisinin tevkifata tabi tutulmayan 1/3’ lük kısmı üzerinden yapılacaktır.
ÖRNEK:Fason imalat yapan (A),Fason imalat yaptıran tekstil firması (B)ye Ocak/2005 döneminde 20.000 YTL tutarındaki elbiseyi teslim etmiştir.Bu durumda hesaplanan 3.600 YTL KDV’nin 2/3kısmı olan 2.400 YTL( B) tarafından tevkif edilecek,1/3 kısmı olan 1.200 YTL( A)firmasına ödenecektir.(B)Firması tevkif ettiği 2.400 YTL KDV yi 2 nolu KDV Beyannamesi ile beyan edecek ve aynı dönemde 1 nolu KDV Beyannamesinde indirim konusu yapacaktır.
(B)Firması Mart/2005 döneminde bu malların tamamını iade ederse,her iki firma da tevkifat yapılmayan 1.200 YTL üzerinden düzeltme yapacaktır.
(B)Firması,Fason imalat yapan (A)Firmasından 20.000 YTL +1.200 YTL=21.200 YTL alacak ve iadenin gerçekleştiği Mart/2005 döneminde 1.200 YTL ‘yi 1 No.lu katma değer vergisi beyannamesi ile beyan edecektir.
Fason imalat yapan (A)Firması da,.1.200 YTL’yi Mart/2005 döneminde 1 No.lu katma değer vergisi beyannamesi ile beyan edecektir.

tamamının degilde bir kısım mal iadesinde oranlama yapılacaktır..
 
Üyelik
27 Nis 2006
Mesajlar
71
b-Matrahta Değişiklik Durumunda: Fiyat farkı, kur farkı ve benzeri nedenlerle tevkifata tabi işlemin bedelinden sonradan bir artış ortaya çıkması halinde, bu artış ile ilgili olarak fatura düzenlenerek katma değer vergisi hesaplanması ve hesaplanan katma değer vergisi üzerinden 2/3 oranında kısmi tevkifat uygulanması gerekmektedir.
Malların kısmen iade edilmesi, hizmetin bir kısmının tamamlanması, hizmetin sözleşmede belirtilen evsafa uymaması ve benzeri nedenlerle tevkifata tabi işlem bedelinde sonradan bir azalma meydana gelmişse, azalma miktarı üzerinden,mal iadesinde oldugu gibi düzeltme işlemi tevkifata tabi tutulmayan 1/3 kısım üzerinden yapılacaktır.
ÖRNEK: Fason imalat yapan (A),Fason imalat yaptıran tekstil firması (B)’den parçası 100 YTL’ye 500 parçalık sipariş almıştır. Ocak/2005 döneminde (A),500 parça malla ilgili şu faturayı düzenlemiştir.
Fason İmalat Bedeli : 50.000 YTL
Hesaplanan KDV : 9.000 YTL
TOPLAM : 59.000 YTL
Tevkif Edilen KDV(9.000 x 2/3) : 6.000 YTL
Tahsil Edilen KDV(9.000 x1/3) : 3.000 YTL
Fason imalat yaptıran tekstil firması (B),Mart/2005 döneminde,istenilen niteliklere uymayan 200 parça malı (A)’ya geri vermiştir.Buna göre;
*(A),200 x 100 YTL=20.000 YTL ve bu tutara ait 3.600 YTL katma değer vergisinin tevkifata tabi tutulmayan 1.200 YTL kısmını(toplam 21.200 YTL) Fason imalat yaptıran tekstil firması (B)’ye iade edecektir. Ocak/2005 döneminde hesaplanan KDV olarak beyan ettiği 1.200 YTL’yi, Mart/2005 döneminde 1nolu KDV Beyannamesinde indirim konusu yapacaktır.
*(B), Ocak/2005 döneminde indirim konusu yaptığı 1.200 YTL’yi, Mart/2005 döneminde 1nolu KDV Beyannamesiyle beyan edecektir.Tevkifat tutarı 2.400 YTL üzerinden düzeltme yapılmayacaktır
 
Üyelik
8 May 2009
Mesajlar
223
Ynt: Fason alınan hizmet faturasının iadesi hakkında

hakankaya ' Alıntı:
Düzeltme işlemi,toplam bedel üzerinden hesaplanan katma değer vergisinin tevkifata tabi tutulmayan 1/3? lük kısmı üzerinden yapılacaktır.
ÖRNEK:Fason imalat yapan (A),Fason imalat yaptıran tekstil firması (B)ye Ocak/2005 döneminde 20.000 YTL tutarındaki elbiseyi teslim etmiştir.Bu durumda hesaplanan 3.600 YTL KDV?nin 2/3kısmı olan 2.400 YTL( B) tarafından tevkif edilecek,1/3 kısmı olan 1.200 YTL( A)firmasına ödenecektir.(B)Firması tevkif ettiği 2.400 YTL KDV yi 2 nolu KDV Beyannamesi ile beyan edecek ve aynı dönemde 1 nolu KDV Beyannamesinde indirim konusu yapacaktır.
(B)Firması Mart/2005 döneminde bu malların tamamını iade ederse,her iki firma da tevkifat yapılmayan 1.200 YTL üzerinden düzeltme yapacaktır.
(B)Firması,Fason imalat yapan (A)Firmasından 20.000 YTL +1.200 YTL=21.200 YTL alacak ve iadenin gerçekleştiği Mart/2005 döneminde 1.200 YTL ?yi 1 No.lu katma değer vergisi beyannamesi ile beyan edecektir.
Fason imalat yapan (A)Firması da,.1.200 YTL?yi Mart/2005 döneminde 1 No.lu katma değer vergisi beyannamesi ile beyan edecektir.

tamamının degilde bir kısım mal iadesinde oranlama yapılacaktır..
bakır alıyoruz tevkifatlı olarak hliylen. bir kısmı hatalı gelmiş iade edicez.
3 tane mali müşavire ayrı ayrı sordum,3üde başka şey söyledi ve 3üde doğrusunu söylemedi :-[ biri dedi direk %18 yap dedi,
diğeri faturayı iptal edip yenisini kessinler iade falan gösterme dedi :)
öbürüde tevkifat sınırını aşmasın parça parça iade ederek %18li yap dedi ;D

neyseki tebliği buldum teyidinide burada yapıp bakırcıyı aradım konuştum oda onayladı ;D
 
Üst