Gayri Maddi Hak Ödemesi

önmuhasebeci

Katkı Sunan Üye
Üyelik
2 May 2012
Mesajlar
203
Konum
İstanbul
selam, elime 2016 senesinde ödenmiş bir fatura yeni geldi.

küçük bir bilgisayar yazılımı değeri 500 usd.

mecburen 770/900 hesapta KKEG olarak girdim.

fakat kdv ile stopaj ayırmak lazım mı ?

iyi günler.
 
Üyelik
3 Ağu 2010
Mesajlar
442
Konum
İSTANBUL
Merhaba
Geçen yıl olduğu için fatura dönemsellik ilkesi gereği kdv yi işleyemezsiniz.
Stopaj ayırmanıza gerek bulunmamaktadır. Çünkü fatura gelmiş size.
260 Haklar olarak amortisman ayırmanız gerekli. Geçen yıla ilişkin amortismanı giderleştiremezsiniz. KKEG yapmanız gerekli.
 

önmuhasebeci

Katkı Sunan Üye
Üyelik
2 May 2012
Mesajlar
203
Konum
İstanbul
Yazılım faturası kullanım bedeli aylık olarak fatura kesiliyor.

bir programın kullanım bedeli için stopaj hesaplanması gerekmez mi ?

kdv için 2016 dönemine mi düzeltme verilecek ? mart ayında kdv2 beyanı veremez miyiz ?
 
Üyelik
3 Ağu 2010
Mesajlar
442
Konum
İSTANBUL
Yazılım faturası kullanım bedeli aylık olarak fatura kesiliyor.

bir programın kullanım bedeli için stopaj hesaplanması gerekmez mi ?

kdv için 2016 dönemine mi düzeltme verilecek ? mart ayında kdv2 beyanı veremez miyiz ?
-Stopaja gerek yok çünkü karşı taraf size fatura kesmiş ve faturanın içinde kdv side var. Böyle bir durum söz konusu olmasaydı gvk Madde 70 de yazılı olan haklar olması sebebi ile stopaj ayırmanız gerekirdi.
Kdv yi kullanmazsınız.
 

önmuhasebeci

Katkı Sunan Üye
Üyelik
2 May 2012
Mesajlar
203
Konum
İstanbul
stopaj elimizde fatura olduğunda yapılmıyor mu ?

ticari bir mal olarak alınmamış program tasarım ekibinin kullandığı bir program tasarım programı her ay üyelik aidatı ödüyor ve bu programı kullanıyorsun yoksa kilitleniyor.

bu durumda dar mükkelefe yurt dışında ödenen tutar stopaja tabi olmaz mı :?
 
Üst