geç geleb satış faturaları

[aday]

bilgisayar ve cep telefon işiyle iştigal eden mükellefimiz maalesef 7-8-9-10. aylardan elinde bulunan bize göndemediği bir kaç tane satış faturasını yeni gönderiyor bunlardan b,r kısmına tarih bile atmamış ama biz bugüne girsek seri numarası şaşacak öyleyse bizim yapmamız gereken nedir geç gelen satış faturalarını 11.aya işleyip o aylara düzeltmemi vermemiz gerekecek,düzeltme devamlı yapılırsa ceza kesilirmi hangi hallerde ceza gelir hangi hallerde gelmez ayrıca bazı firmalarda eski ayların masraf faturalarını yeni gönderiyor bunları 11.aya işleyip düzeltme vermeden yola devam mı etmek gerekiyor kısaca geç gelen satış ve alış faturaları için yapılması gereken işlem nedir?

 

[PoSeiDoN]

Ynt: geç geleb satış faturaları

Merhaba,
Geç gelen satış faturalarını ilgili ayları ve bu aylara isabet eden beyannameleri düzeltmek suretiyle kayıtlara almalısınız.İlgili ayların KDV Beyannameleri,BS formları ve 2009/3.dönem Geçici vergi beyannamesinin düzeltilmesi gerekir.KDV ve Geçici için sadece pişmanlık zammı ödersiniz.Ancak B formu için yanlış aklımda kalmadıysa 1.000,-'er TL ceza ödersiniz.
Başka bir alternatif de söz konusu durumun ileride idare tarafından tespit edilirse katlanılacak olan ceza maliyetinin riskini alıp satış faturalarını 11.aya kaydetmek ve geriye dönük bir düzeltme yapmamaktır.
Geç gelen gider faturalarını mali yılı değişmedikten sonra geldiği ayda kayıtlarınıza almanızda bir sakınca yok.
Selamlar