Geçici Vergi Bey.Hk.

kaan070608

Katkı Sunan Üye
Üyelik
16 Haz 2008
Mesajlar
153
Konum
aydın
arkadaşlar kolay gelsin.acil cvp bekliyorum.kafam durdu sanki. şimdi geçici vergi 1.dönemde 150.000 tl geçici vergi matrahı ve 30.000 hesaplanan geçici vergi çıktı ve ödedik. 2. geçici vergi döneminde ise 85000 tl geçici vergi matrahı ve 17000 tl de hesaplanan geçici vergi çıktı ve bu durumda beyannamede önceki dönemlerde hesaplanan geçici vergi kısmınada 30000 tl yazınca ödenecek geçici vergi çıkmadı haliyle.şimdi 3.geçici vergi döneminde ise 200.000 tl.geçici vergi matrahı ve 40.000 tl hesaplanan geçici vergi çıktı.şimdi yine beyannamede önceki dönemlerde hesaplanan geçici vergi kısmına 17000 tl yi mi yazacağız yoksa ödemiş olduğumuz geçici vergi tutarı olan 30000 tl yimi yazacağız.teşk.
 
Bir önceki dönem hesaplanan geçici vergiyi yazmanız gerekir, 3-6-9-12 mantığı ile kümülatif olarak işleyen bir vergi olduğunu unutmamak lazım geçici verginin.
 
Evet,maalesef bu konuda bir çok arkadaşımızın tereddütleri oluyor."Önceki dönem" deyince sanki sadece bir önceki dönemmiş gibi algılanıyor.Fakat Koray Bey'in belirttiği gibi kümülatif işleyen bir uygulama var.Bu tutarada 2 değişik şekilde ulaşabilirsiniz.
1- Sadece önceki dönemlerde ÖDENECEK OLAN geçici vergileri toplarsınız.
2- Önceki dönemlerde HESAPLANAN en yüksek geçici vergi tutarını dikkate alırsınız.
Normal şartlarda her ikiside aynı sonuca ulaştırır.En garantili çözüm 2.tercihtir.
Saygılar
 
Son düzenleme:
sayın twolf birinci dönemde 30 bin tl ödenmiş ikinci dönemde 17000 tl çıktığı için mahsup yapıldığı için ödeme yapılmamış ve üçüncü dönemde 40 bin tl geçici vergi çıkıyor.bu durumda bugüne kadar ödenen 30 bin tl mahsup edildikten sonra kalan 10 bin tl ödenmesi gerekmiyormu.evet kümülatif bende öyle yorumluyorum.30.09 tarihi mesela dönem sonu olmuş olsa 200 bin tl matrah ve 40 tl kur vergisi çıkmış olsa şimdi birinci dönemde ödenen 30 bin tl mahsup edilmeyecekmi.geriye 10 bin tl kur.vergisi ödenmeyecekmi.ben şimdi 3.geçici vergi beyanımda 40 bin tl hesaplanan geçici verginin altına ikinci dönem hesaplanan 17 bin tl yi yazarsam 23 bin tl geçici vergim çıkacak bu durumda.ama mantıken 10 bin çıkması lazım değilmi.30 bin birinci dönem ödemişim zaten.
 
Önceki dönemde ödenen geçici vergi kısmına 30.000 TL.yazıp 10.000 TL. ödeyeceksiniz.
 
Selamlar yorumumdaki 2.seçenekten yola çıkarsanız en fazla HESAPLANAN 30.000 liradır.Dolayısıyla mahsup edilecek 30.000 olup ödenecek 10.000 çıkacaktır. 1.dn. hesaplanan ve ödenen 30.000 2.dn. hesaplanan 17.000 ödenen yok 3.dn. hesaplanan 40.000, mahsup edilecek olan ise önceki dönemlerde en yüksek hesaplanandır yani 30.000, haliyle ödenecek olanda 10.000 çıkacaktır. Karışıklığa sebebiyet veren şudur..mahsup edilecek olan sanki sadece ödenmiş olandır...hayır değildir,hesaplanmış olandır..Adı üstünde "hesaplanan geçici vergi" Eğer ödenen üstünden gitseydik ve siz 1.dönemde bu 30.000 i ödemeseydiniz,bu dönem mahsup edemeyecek miydiniz? tabiki mahsup edilecekti..Amaaa iş yıllık beyana geldiğinde iş değişiyor..Orda da ödenen geçici vergiler mahsup edilir diyor..Yıllık beyanda da sadece ödenenleri mahsup edebilirsiniz. Herhalde bu "hesaplanan" ve "ödenen" ibareler kafa karıştırıyor... Daha anlaşılır nasıl anlatılabilir bilmiyorum... Saygılar
 
Son düzenleme:
Bu konuyu netleştirmek için 217 Nolu GVK Genel Tebliğinin 77.maddesinde yer alan örneği buraya copy-paste yapıyorum.

"
77. Vergilendirme dönemi takvim yılı olan bir serbest meslek erbabının 1999 yılının geçici vergi dönemlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir.(Tevkifat tutarı sütununda gösterilen rakamlar üçer aylık dönemler içinde yapılan tevkifatları göstermektedir.)

Ocak-Mart dönemi
Serbest meslek kazancı (matrah)
6.000.000.000
Hesaplanan geçici vergi
900.000.000
Mükellefe yapılan ödemelerden tevkif edilen vergi (-)
800.000.000
Ödenmesi gereken geçici vergi
100.000.000
Ocak-Haziran dönemi
Serbest meslek kazancı (matrah)
3.000.000.000
Hesaplanan geçici vergi
450.000.000
Ocak-Mart dönemi hesaplanan geçici vergi (-)
900.000.000
Ödenmesi gereken geçici vergi
(0)
Ocak-Eylül dönemi
Serbest meslek kazancı (matrah)
7.000.000.000
Hesaplanan geçici vergi
1.050.000.000
Ocak-Mart dönemi hesaplanan geçici vergi (-)
900.000.000
Ödenmesi gereken geçici vergi
150.000.000
Mükellefe yapılan ödemelerden tevkif edilen vergi (-)
100.000.000
Mahsup sonrası ödenecek geçici vergi
50.000.000
Ocak-Aralık dönemi
Serbest meslek kazancı (matrah)
2.000.000.000
Hesaplanan geçici vergi
300.000.000
Ocak-Eylül dönemi hesaplanan geçici vergi (-)
1.050.000.000
Ödenmesi gereken geçici vergi
(0)
Mükellefe yapılan ödemelerden tevkif edilen vergi (-)
150.000.000
Ödenecek geçici vergi
(0)
Söz konusu mükellefin dördüncü dönem geçici vergi beyannamesinde mahsup edemediği 150.000.000 TL tevkifat tutarı, 1999 yılına ait gelir vergisi beyannnamesinde hesaplanan vergiden mahsup edilecek, mahsup edilemeyen kısım, 2000 yılının sonuna kadar yazılı olarak talep edilmesi halinde, kendisine red ve iade edilecektir."
 
sayın bülent teşekkürler size anlatabildim sanırım.fakat gel görki beyannameyi gönderdiğimde sistem kabul etmedi ve mesaj olarakda diyorki önceki dönemde hesaplanan geçici vergi tutarı ile bu dönemde beyan edilen önceki dönemlerde hesaplanan geçici vergi tutarında tutasızlık var diyor.yani ikinci dönemdeki hesaplanan 17000 tl fakat birinci dönemde hesaplanan 30000 tl.üçüncü dönemde hesaplanan 40 bin tl nin altındaki satıra yani önceki dönemlerde hesaplanan geçici vergi kısmına 30 bin tl.girdim kabul etmedi.acaba 17 bin girersem kabul edermi ama o zamanda yanlış olacak vergi fazla çıkacak.anlatabildimmi bilmiyorum.
 
Kaan Bey 217 nolu GVK Genel Tebliğinde verdiğim örneği incelediniz mi, sizin durumunuza birebir uyuyor. Programı değil genel tebliği esas alın.
 
Kafa karışıklığı yapan maliyenin saçmalamasıdır. Programlarındaki kontrol yapısını iyi yapmadıklarından hata mesajı çıkmaktadır. kaan070608 beyanını yollarkende "önceki beyandaki ile şimdiki beyandaki rakam farklı" gibi bir mesaj çıkacaktır. Bu mesaja aldırış etmemek gerekiyor.
 
Şimdi iş beyan onaylaması esnasındaki uyarıya gelince iş değişir.Burada sorunun şekli ve amacı değişti.beyandaki uyarı sistem hatasıdır.Onu sanıyorum düzeltirler.Sistem sadece önceki dönemle karşılaştırma şeklinde ayarlanmış olabilir.Eğer sorunuzu baştan "beyanı onaylarken uyarı veriyor" şeklinde sorsaydınız,buna göre açıklama yapardık -ki bu sorunla ilgilide konular açılmıştır. o uyarıyı dikkate almayın,bildiğinizi ve doğru olduğu konusunda mutabık olduğumuz uygulamayı yapınız. Saygılar
 
sayın merkür doğru anlamışsınız fakat aldırış etmemek gerekiyor diyorsunuz ama onay ekranı gelmiyor nasıl göndereceğiz beyn.tekrar deneyeceğim ama.koray bey tebliği gördüm doğru bende öyle yapıyorum fakat tebliğde 3.dönemde hesaplanan geçici verginin altına ocak mart dönemi hesaplanan geçici vergi 900.000.000 yazıyor doğrusu bu fakat beyannamede kabul etmiyor işte bir önceki dönem hesaplanan yani ocak hazirandaki 450.000.000 görmek istyor sanki sistem.anlatabilmşimdir umarım.
 
sayın merkür2 nin söylediği metodu uygulayın. Zaten çıkan mesaj bilgi amaçlı. Maliyenin sitesi sadece bir önceki dönemle beyan edilen dönemi karşılaştırıyor. Eğer bir önceki dönem beyan edilen geçici vergi matrahı tutmuyorsa uyarı veriyor. Siz bunu dikkate almazsanız bile beyannameniz kabul edilir.
 
teşekürler sayın tvolf rahatlattınız beni.acaba bugüne kadar yanlışmı yaptım diyordum bende.ilk defa başıma böyle bişey geldi.ayrıca onay kısmıda aktifmiş bu arada ben panikten onu dikkat etmemişim.çok teşekkürler.aynı sonuca vardık nihayetinde.
 
Üst