Geçici vergi beyannamesinde mahsup işlemi.

[meduzam]

2009/4.dönem hesaplanan geçici vergi:7.589,11 çıktı
2009/3.dönem hes.geçici vergi: 2.972,06
2009/3.dönem mahsup edilen tevkifat :2.306,30
2009/3.dönem ödediğimiz geçici vergi :665,76

şimdi 2009/4.döenme geçic vergi bey.de
önceki dönemde hesaplanan geçici vergi kısmına ödenen mi yoksa önc.dönemde hesaplana geçici vergi mi yazılacak.

mahsup eilecek tevkşfat kısmına ne yazılacak

 

[ZİNDAN]

Ynt: Geçici vergi beyannamesinde mahsup işlemi.

-Ö.Dönem Hsp.Geçici kısmına Önceki dönemlerde ödenen toplam geçici tutarları yazılır.
-Mhsp edilecek tevkifat kısmına yıllık tevkifat tutarı yazılır.

 

[meduzam]

Ynt: Geçici vergi beyannamesinde mahsup işlemi.

aMA GEÇİCİ VERGİ BEYANNMESİNDE ÖNCEKİ DÖNEM ÖDENE GEÇİCİ VERGİ SÜTUNU DEĞİL
ÖNCEKİ DÖNEM HESAPLANAN GEÇİCİ VERGİ SÜTUNU VAR.

 

[ZİNDAN]

Ynt: Geçici vergi beyannamesinde mahsup işlemi.

aMA GEÇİCİ VERGİ BEYANNMESİNDE ÖNCEKİ DÖNEM ÖDENE GEÇİCİ VERGİ SÜTUNU DEĞİL
ÖNCEKİ DÖNEM HESAPLANAN GEÇİCİ VERGİ SÜTUNU VAR.

Sayın meduzam öncelikle büyük harf kullanmayın, üstteki mesajınızıda düzeltin.

Sorunuza gelince hesaplanan da bir kelime yanılgısı var.Bunu bende her geçici döneminde yaşıyorum.Sizin dediğiniz gibi olursa ödemediğiniz bir geçiciyi ödeyeceğiniz geçiciden düşmüş olursunuz.
Dikkat edin.!
Yanlış vermeyin.

Kolay gelsin.

 

[Tahsin Kurt]

Ynt: Geçici vergi beyannamesinde mahsup işlemi.

Sayın Zindan bununla ilgili mukteza örnekleri varmı elinizde.Benimde bildiğim ödense de ödenmese de geçici vergi beyanında tahakkuk eden tüm geçiciler düşülür.Kurumlarda ise sadece ödenenler düşülür. Ödenmeyenler zaten kurumlar vergisi olarak tahakkuk eder,ödenmeyen geçici vergiler terkin edilir ve bunlara sadece faiz işletilir.yıllardır bu şekilde veririm ve hiç bir sorunla karşılaşmadım. Mukteza örneği varsa daha açıklayıcı olabilir. Saygılar.

 

[kanunkaide]

Ynt: Geçici vergi beyannamesinde mahsup işlemi.

Her geçici kendine has dönemdir asıl olan yıl sonu verilecek beyandır, 2.dönem çıkan geçici vergi bir önceki dönem çıkan geçici verginin ödenip ödenmemesinden bağımsız hesaplanır, 1.geçici hesaplanmıştır tahakkuku vardır bunun ödenip ödenmemesi önemli değildir, 2.dönem 1.dönemi aşan için tahakkuk eder. Aynı şekilde 4. dönem önceki dönemlerde tahakkuk eden geçicilerin üzerinde bir kar oluşması oluştuğu kadarı vergilenir.

 

[ZİNDAN]

Ynt: Geçici vergi beyannamesinde mahsup işlemi.

Sayın Zindan bununla ilgili mukteza örnekleri varmı elinizde.Benimde bildiğim ödense de ödenmese de geçici vergi beyanında tahakkuk eden tüm geçiciler düşülür.Kurumlarda ise sadece ödenenler düşülür. Ödenmeyenler zaten kurumlar vergisi olarak tahakkuk eder,ödenmeyen geçici vergiler terkin edilir ve bunlara sadece faiz işletilir.yıllardır bu şekilde veririm ve hiç bir sorunla karşılaşmadım. Mukteza örneği varsa daha açıklayıcı olabilir. Saygılar.

Sayın Turko, sanırım Meduzam sormak istediğini yanlış anlamışsınız.
Mevzu bahis olan tahakkuklaşmış geçici vergi ödemesi değil, beyanname doldurma aşamasındaki hesaplanan geçici vergi/ödenen geçici vergi karmaşasıdır.Tevkifat indirimi olan beyannamelerde bu oluyor.
Matrahdan sonra hesaplanan geçici vergiden tevkifat düşünce, ödenecek olan geçici vergi de azalıyor.Bir sonraki beyannamede de hesaplananmı yoksa ödenenmi yazılmalıdır diye soruyor sayın mudezam.


Yoksa diğer sizin bahsetmiş olduğunuz, tahakkuklaşmış geçici vergi tabiki ödensede ödenmesede düşülür.


Kolay gelsin.

 

[ggokhan.gokhan]

Ynt: Geçici vergi beyannamesinde mahsup işlemi.

2009/4.dönem hesaplanan geçici vergi:7.589,11 çıktı
2009/3.dönem hes.geçici vergi: 2.972,06
2009/3.dönem mahsup edilen tevkifat :2.306,30
2009/3.dönem ödediğimiz geçici vergi :665,76

şimdi 2009/4.döenme geçic vergi bey.de
önceki dönemde hesaplanan geçici vergi kısmına ödenen mi yoksa önc.dönemde hesaplana geçici vergi mi yazılacak.

mahsup eilecek tevkşfat kısmına ne yazılacak

Beyanname doldurma aşamasında dikkat edilmesi gereken husus ; Geçici Vergi Beyannamesinde VERGİ BİLDİRİMİ başlığı altında ikinci sırada yer alan HESAPLANAN GEÇİCİ VERGİ bir sonraki dönemin VERGİ BİLDİRİMİ başlığı altında üçüncü sırada yer alan ÖNCEKİ DÖNEMLERDE HESAPLANAN GEÇİCİ VERGİ kısmına yazılması gerekmektedir. Yani ödediğiniz değil önceki dönem hesapladığınız önemlidir.

 

[ZİNDAN]

Ynt: Geçici vergi beyannamesinde mahsup işlemi.

2009/4.dönem hesaplanan geçici vergi:7.589,11 çıktı
2009/3.dönem hes.geçici vergi: 2.972,06
2009/3.dönem mahsup edilen tevkifat :2.306,30
2009/3.dönem ödediğimiz geçici vergi :665,76

şimdi 2009/4.döenme geçic vergi bey.de
önceki dönemde hesaplanan geçici vergi kısmına ödenen mi yoksa önc.dönemde hesaplana geçici vergi mi yazılacak.

mahsup eilecek tevkşfat kısmına ne yazılacak

Beyanname doldurma aşamasında dikkat edilmesi gereken husus ; Geçici Vergi Beyannamesinde VERGİ BİLDİRİMİ başlığı altında ikinci sırada yer alan HESAPLANAN GEÇİCİ VERGİ bir sonraki dönemin VERGİ BİLDİRİMİ başlığı altında üçüncü sırada yer alan ÖNCEKİ DÖNEMLERDE HESAPLANAN GEÇİCİ VERGİ kısmına yazılması gerekmektedir. Yani ödediğiniz değil önceki dönem hesapladığınız önemlidir.

Gökhan bey ya ben şimdiye kadar yanlış yapıyordum, yada siz yapıyorsunuz.

 

[meduzam]

Ynt: Geçici vergi beyannamesinde mahsup işlemi.

Bu durumda 2009/4.dönemde önceki dönem hesaplanan geçici vergi tutarı yazılacaksa ;
ve bu dönemde mahsup edilecek yeni tevkifat yoksa; önceki dönem mahsup edilen tevkifat kısmı 0,00 mı olacak.

 

[ZİNDAN]

Ynt: Geçici vergi beyannamesinde mahsup işlemi.

Sayın ggokhan.gokhan;
Siz normal bir geçici yaparken Ö.Dönemlerde Hesaplanan Geçici Vergi kısmına bir önceki beyannamedeki tahakkuklaştırılan Ödenecek Geçici Vergiyimi yazıyorsunuz.?

 

[meduzam]

Ynt: Geçici vergi beyannamesinde mahsup işlemi.

şöyle söyleyeyim
önc.dönem hes.geçici vergi: 2.972,06
önc.mahsup edilen tevkifat :2.306,30 idi
ve dolayısyal ödenen vergi :665,76 çıktı bey.de
şimdi 4.dönemde
önc.dönem hes.kısmına 2.097,06 yazıp
mahsu edilecek tevkifat kısmına 0 mı yazmalıyım onu soruyorum (Bu döneme ait mahsup edilecek tevkifat yok)

 

[ZİNDAN]

Ynt: Geçici vergi beyannamesinde mahsup işlemi.

Önc.Dönem hesaplanan geçici vergi kısmına 665,76-TL yazmalısınız.
Tevkifat kısmınada bütün yılın toplamını yazmalısınız. Yani 2.306,30-TL.

Ben bu şekilde yapıyorum.!


Kolay gelsin.
İyi akşamlar.

 

[ZİNDAN]

Ynt: Geçici vergi beyannamesinde mahsup işlemi.

önc.dönem hes.kısmına 2.097,06 yazıp

Ayrıca bunu da nereden buldunuz anlayamadım.?

 

[ggokhan.gokhan]

Ynt: Geçici vergi beyannamesinde mahsup işlemi.

şöyle söyleyeyim
önc.dönem hes.geçici vergi: 2.972,06
önc.mahsup edilen tevkifat :2.306,30 idi
ve dolayısyal ödenen vergi :665,76 çıktı bey.de
şimdi 4.dönemde
önc.dönem hes.kısmına 2.097,06 yazıp
mahsu edilecek tevkifat kısmına 0 mı yazmalıyım onu soruyorum (Bu döneme ait mahsup edilecek tevkifat yok)

Evet Doğru anlamışsınız. ayrıca siz 2.097,06 derken 2.972,06 demek isteğinizi düşünüyorum.

 

[meduzam]

Ynt: Geçici vergi beyannamesinde mahsup işlemi.

evet 2.972,06 demek istedim

 

[erdinceydor]

Ynt: Geçici vergi beyannamesinde mahsup işlemi.

merhabalar ;

önceki dönemlerde hesaplanan vergi de ödenen değil adı üzerinde hesaplanan vergi düşülür. gvk tebliğ 217 yi incelemenizi tavsiye ederim.
aynı tebliğde tevkif edilen vergilerin de mahsubu belirtilmiştir. tevkif edilenlerde ise durum kümülatif değil.
örneğin ilk dönem mahsup edebilosanız 2. dönem bi daha edemiyorsunuz.geçici vergi beyannamesinin altında da bu açıklamalar mevcut.bana da saçma geliyo ama kanun bu yönde..