Geçici Vergi Geçmiş Yıl Zararı

mes_ar

Tanınmış Üye
Üyelik
23 Mar 2007
Mesajlar
1,933
Konum
İSTANBUL
Hayırlı sabahlar arkadaşlar,
bir vakıf iktisadi işletmesinin 2010 yılı zararı 32,500
2011 yılı zararı 65,900

TOPLAM 98,400

2012 yılı karı 3,800 tl.
2013 3 aylık zarar 5,600 tl.
bu durumda 2013/1 geçici vergi beyannamesini yaparken mahsup edilecek geçmiş yıl zararına 98,400 tl. değil de 94,600 tl. yazmalıyım değil mi?
 

Tahsin Kurt

Tanınmış Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,146
Konum
İstanbul
Selamlar
1- 2010 yılı devir zararı 2011 yılı beyanına yazıldı mı?
2- 2010 ve 2011 devir zararları 2012 yılı beyanına yazıldı mı?
3- 2012 yılı beyanında bu zararlardan mahsup işlemi yapıldı mı?
4- Mahsup işlemleri yapıldı ise 2010 yılı zararı 28.700 kalır..2011 yılı zararı henüz kullanılmamıştır.

O halde geçici vergiye yazacağınız geçmiş yıl zararları 94.600 olacaktır.

Saygılar
 
Üyelik
6 Nis 2007
Mesajlar
15
Konum
ankara
sayın mes_ar ;

1. Eğer Zararları 2012 yılı beyanından okuyor iseniz ; 2012 yılında 3.800.TL mali karı olduğundan 98.400.TL mali zararların 2012 yılı karından mahsup edilmiş demektir. Bu halde 2013/1 dönem için Mahsup edilecek zarar kalmamış demektir.

2. Mali zararlar mahsup edilmemiş ise ; 2011-2012 beyanların düzeltilmesi gerekecektir.

3.Kurumlar vergisi beyanlarının “GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI” kısmına bakarak bilgi verin.
 

mes_ar

Tanınmış Üye
Üyelik
23 Mar 2007
Mesajlar
1,933
Konum
İSTANBUL
sn. SELKAR74, sn. twolf un cevabı tam da benim düşündüğüm gibi ve o şekilde beyannameyi yaptım. Fakat sizin mesajınızı tam olarak anlayamadım, 3,800 TL. 98,400 TL. den fazla olduğuna göre 2013/1 dönemi için (2010 yılı zararından) 94,600 mahsup edecek miktar kalmaz mı?
 

mes_ar

Tanınmış Üye
Üyelik
23 Mar 2007
Mesajlar
1,933
Konum
İSTANBUL
sn. twolf aynı mantıkla yola çıkarsak, 2011 de kurulmuş başka bir işletme için;2011 yılı zararı 14,400 tl. ve 2012 yılı karı 200,000 tl. ise 2013/1 geçici vergi yapılırken mahsup edilecek birşey kalmaz (yazılmaz) değil mi?
 

Tahsin Kurt

Tanınmış Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,146
Konum
İstanbul
sn. twolf aynı mantıkla yola çıkarsak, 2011 de kurulmuş başka bir işletme için;2011 yılı zararı 14,400 tl. ve 2012 yılı karı 200,000 tl. ise 2013/1 geçici vergi yapılırken mahsup edilecek birşey kalmaz (yazılmaz) değil mi?
Selamlar
2012 yılı beyanında 2011 yılı devreden zarar mahsup edilmişse,haliyle mahsup edilecek zarar kalmayacaktır.
Tabi bilançolar için mahsup kayıtlarını (580-570) ihmal etmemek lazım.
Saygılar
 

Tahsin Kurt

Tanınmış Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,146
Konum
İstanbul
sn. SELKAR74, sn. twolf un cevabı tam da benim düşündüğüm gibi ve o şekilde beyannameyi yaptım. Fakat sizin mesajınızı tam olarak anlayamadım, 3,800 TL. 98,400 TL. den fazla olduğuna göre 2013/1 dönemi için (2010 yılı zararından) 94,600 mahsup edecek miktar kalmaz mı?
Sn.Selkar74'ün sanıyorum belirtmek istediği ticari kar,mali kar ayrımıdır.Yani ticari kar 98000 liranın üzerinde ise haliyle mahsup yapıldıktan sonra kar'ın (vergi matrahının=mali karın) 3.800 liraya düşmüş olabileceği ihtimali üzerinde durmuştur. Haliyle bütün zararları erittiğinizi varsaymıştır.Yani aslında benzer şeyleri söyledik. Ben,belirttiğiniz rakamları mali kar olarak aldım, Selkar74 ticari kar olarak aldı,ona göre yorum yaptı...
Saygılar
 

Tahsin Kurt

Tanınmış Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,146
Konum
İstanbul
Beyannameler mali kâra göre yapılıyor değil mi?
Hayır..Daha doğrusu soruyu şöyle düzeltmek lazım..vergi hesaplaması mali kar üzerinden yapılır.Beyanname ise şeklinden ve sıralamasından da anlaşılacağı üzere, brüt ticari kar ile başlar,sonrasında ilave ve indirimler uygulanarak mali kara ulaşılır.Vergi de bu kar üzerinden hesaplanır..
 
Üyelik
6 Şub 2016
Mesajlar
2
Konum
ANKARA
merhabalar msj yazamadım bir türlü bir konu hakkında bir sorum olacak

2015 yılı içersinde bir firmamıza ait geçmiş yıl zararları olmasına rahmen 2 dönem geçici vergi beyannamesinde yazmamışız son dönem geçici vergi beyannamesinde beyan edebilir miyiz ? firma zaten sürekli zararda
 

Tahsin Kurt

Tanınmış Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,146
Konum
İstanbul
merhabalar msj yazamadım bir türlü bir konu hakkında bir sorum olacak

2015 yılı içersinde bir firmamıza ait geçmiş yıl zararları olmasına rahmen 2 dönem geçici vergi beyannamesinde yazmamışız son dönem geçici vergi beyannamesinde beyan edebilir miyiz ? firma zaten sürekli zararda
Beyan edebilirsiniz.Ama aslolan yıllık beyannamede göstermektir.O beyanda unutmayınız,bu daha önemlidir.
 
Üyelik
3 Ocak 2012
Mesajlar
304
Konum
hatay
merhaba üstadlar...benimde şahıs firmam 2014 yılında 12000 zararı var bu yıl da 40500 kara geçti.şimdi ben bu zararı kullanabilirim diye düşünüyorum.fakat geçici vergide beyan etmedim.o durum hakkında bilgi verirmisiniz
 
Üyelik
28 Ocak 2013
Mesajlar
66
Konum
şehir
Sayın mustafakutlu,

2014 yılından olan zararı 25 Mart'a kadar vermeniz gereken Gelir Vergisi beyannamesinde geçmiş yıl zararları kısmında belirterek kullanabilirsiniz. Bu durumda, eğer geçici vergi dönemlerinde çıkan vergiler ödenmişse firmaya fazla ödenen vergiler sebebiyle iade çıkacaktır.
 
Üyelik
3 Ocak 2012
Mesajlar
304
Konum
hatay
Sayın mustafakutlu,

2014 yılından olan zararı 25 Mart'a kadar vermeniz gereken Gelir Vergisi beyannamesinde geçmiş yıl zararları kısmında belirterek kullanabilirsiniz. Bu durumda, eğer geçici vergi dönemlerinde çıkan vergiler ödenmişse firmaya fazla ödenen vergiler sebebiyle iade çıkacaktır.

şimdi aslında şöyle 1 .dönem geçici vergi ödememiz çıktı.2 ,3 ve 4 dönemde tevkifat tutarımız +1 dönem geçici vergi tutarımız olduğu için ödeme çıkmadı.diğer dönemler indirim yaptığım bu tevkifatları gelir vergisinde tekrar bildirecekmiyim acaba?
 
Üst