Geçici Vergi Hesabında Matrah

[mes_ar]

Merhaba arkadaşlar,
benim 2012 karım 3,805 tl. bundan 31/12 de 761 tl. karşılık ayırdım ve net karım 3,044 tl. oldu. geçici vergi beyannamesi yaparken kara 3,805 tl. yazacağım değil mi?
bir de ben bu karşılığı ayırdım fakat benim geçmiş yıl zararım olduğundan dolayı nisanda kurumlar vergim çıkmayacak, bu durumda karşılık ayırmam doğru mu?

 

[merkür2]

Geçmiş yıl zararını mahsup ettikten sonra kar çıkmayacağı için vergi karş. ayırmamalısınız.

 

[mes_ar]

o halde benim dönem karım aynı zamanda net karım olmuş olacak değil mi? Kapanış kayıtlarını araştırdım ve adım adım yaptığımda kar durumunda karşılık ayrılması gerektiği yazıyor yani geçmiş yıl zararı olup olmadığı hususuna hiçbir yerde değinilmemiş. benim karşılık ayırmamam sorun olmaz değil mi? gelir tabloma bakıldığında kar var ama karşılık ayrılmamış gibi birşeyle karşılaşmak istemiyorum. çünkü kontrol edenler çok sık eleyip sık dokuyorlar.