Geçici Vergi Mahsubu Hakkında ?

[orl1984]

Üstadlarım merhaba benim geçici mahsubu ile ilgili şöyle bir sorum var ;

1. Dönem Çıkan Geçici Ödeme 7.000
2. Dönem Çıkan Geçici Ödeme 1.000
İkinci dönemi mahsup ettiğimiz de ise malumunuz ödeme çıkmıyor
Ancak üçüncü dönem farz edelim 8000 tl ödeme çıktı yine 7000 tl mi mahsup etmeliyim yoksa 6000 tl mi ?
kalan mahsup hakkım 6000 tl değil mi ?

 

[Tahsin Kurt]

Kalan mahsup geçmiş dönemlerde en fazla hesaplanan geçici vergi rakamıdır.
Yani 7.000 TL.
(9 aylığı total olarak düşünün)

 

[Tahsin Kurt]

Yalnız burada hesaplanan geçici hangisi ödenen geçici hangisi onu belirtin ki daha net cevaplar verebilelim.

 

[nilcey]

merhaba benim de bir sorum olacak. gelen mizan şu şekilde.

370 DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜK KARŞILIKLARI 16,799.31 16,799.31 0
370.01 ..... Vergisi 16,799.31 16,799.31
371 DÖNEM KARININ PEŞİN ÖDENEN VERGİ VE DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLERİ (-) 87,301.92 87,301.92
371.01 Peşin Vergi 87,301.92 87,301.92

371 hesapta bakiye kalmış. ödenen peşin vergi 87301,92 tl
4.dönem peşin vergi 16799,31
kurumlar vergisi 104,101.23 ve 2016 da 87301,923 tl 2017 şubatında da 16799,31 olarak ödenmiş. bu hesap niye kapanmamış nasıl kapanır.

 

[Tahsin Kurt]

Merhaba
Çok detaya girerim ama bu,bulmaca çözmek gibi olur.
2016 yılı kayıtları elinizde mi?
370 ve 371'i kontrol edebilmek için, 193-690 ve 691 hespalarının hareketlerinide incelemek lazım.
Şimdi tekrar maddeleri baştan aşağıya oluşturmayalım isterseniz.
Bu hesapların işleyişlerini biliyorsanız ilave bahsettiğim 3 hesabında ayrıntısına bakmalısınız ki, buradaki amacımız önce ne yapıldığını anlamak olsun.
Ne yapıldığını anlarsak eksiğin nerede olduğunu daha rahat çözebiliriz.
Hadi biraz çalıştıralım sizi

 

[nilcey]

193 hesapta mayıs-ağustos-kasım da ödenen geçici vergiler girilmiş toplam olarak 85351,86 tl. bir de mevduat faizleri var 1950,06 tl o da girilmiş ve toplam 87301,92 tl olarak 371 borcuna virmanlanmış.
sonra
690-509235,84 borç
691-16799,31 A
692-492436,53 A
692-492436,53 B
590-492436,53 A
691-16799,31 B
370-16799,31 A
durum bu.:ıslık:

 

[merkür2]

370 hesap yanlış kaydedilmiş. 370 hesap 104.101,23 olmalıydı. en geç kurumlar v. tahakkuk tarihinde 370 hs ile ilgili kaydınıza benzer fark kadar yeni kayıt yapmalısınız.

 

[nilcey]

370 e 87301,92 A
691 e 87301,92 B
sonrası.

 

[merkür2]

Verdiğiniz rakamlara göre 4 dönem ödediğiniz geçici vergi ile kv beyanında hesaplanan kv birbirine eşit olması gerekiyor. Bu durumda 370-371 kaydı ile bakiyeler sıfırlanır. Tabii 690-691-692 kaydınızı da düzeltmeniz ve 692 dolayısı ile 590 rakamınız azalır.

 

[Tahsin Kurt]

590 hesabınızda hata var.
690 hesabından ödenen vergileri düştüğünüzde 590 hesabına ulaşmalısınız.
690 hesabınız 509.235,84
ödenen vergi toplamı 104.101,23 ise
590 hesabınız 405.134,61 kalmalıydı.
Ama sizde 492.436,53 kalmış.Yani aradaki fark:87.301,92 (bu da 370'deki eksik kaydınız)
Yapmanız gereken;
370 (A) 87.301,92
590 (B) 87.301,92
Böylece 370 hesapla 371 hesap eşitlenir.Net kâr, vergi karşılıkları kadar azalır.Kaydı bu şekildede yapabilirsiniz.Veya,370'den önce 691'e, 691'den 692'ye, 692'den de 590'a kayıt yapabilirsiniz. Ama bence gerek yok. 370-590 kaydı yaparsanız sorun çözülür diye düşünüyorum.
Sonrasında da 370-371 kapama kaydı yapar,işi bitirirsiniz.

 

[Tahsin Kurt]

Not: Ben mesajımı yazıp gönderene kadar merkur göndermiş oldu.Bu yüzden biraz tekrar etmiş gibi oldum,pardon.

 

[nilcey]

hay allah razı olsun ya. ben niye düşünedim bunu çok teşekkür ederim. tabi ya. bakmak ve görmek arası fark bu. teşekkürler.

 

[Tahsin Kurt]

İşte,önce bakalım ki hatanın nerde yapıldığını daha net görelim.Sorun çözüldü ise sıkıntı yok İyi çalışmalar

 

[nilcey]

merkür 2 isimli arkadaşa da çok teşekkür ederim zaman ayırdınız. iyi çalışmalar.