Geçici Vergi Ödeme Kaydı

[altuger]

saygılar selamlar.2006-3.dönem geçici vergi bilgilerimiz şu şekildedir.

hesaplanan geçici vergi=308530,22-ytl
mahsup edilecek tevkifat tutarı=20847,07-ytl(mevduat stopajı)
ödenecek geçici vergi=287683,15

17,11,2006 da bu meblağı bankadan ödedik.muhasebe kaydı şu şekilde midir?

--------- -----------
193 hs 287683,15

102 hs 287683,15
--------- -----------

yani burda stopajlarla ilgili bi kayıt düşmeyecez di mi cevaplarsanız sevinirim.

 

[ATAKAN İRKEN]

Sayın Altuger;

GGV tahhkuk ettiğinde ;

---------/---------
193
360
--------/----------

ödediğinizde;
-------/------
360
102
--------/------
şeklinde kayıt yapılacaktır.

 

[SB]

Sayın altuger,
Yaptığınız kayıt doğrudur.360 hesabı kullanarak Tahakkuk yapmanıza gerek yok. Mevduat stopajları ile ilgili kayıt yapılmayacaktır. Bankada stopaj kesinitisi yapıldığında 193 hesap alt hesabına kayıt yapılır, dönem sonunda 370 hesap rakamını aşmamak şartı ile 193 hesap 371 hesaba aktarılacak.
Saygılar,

 

[c_emre]

Mahsup edilecek vergiler içinde ticari kazançtan kaynaklanan varsa tahakkuk şart. tahakkuk tarihi ve ödeme tarihi farklı tarihlerde olduğundan. TDHP, MUGT ve muhasebe ilkelerine aykırı davranmadan sayın Atakan İrken'in açıkladığı şekilde yapılacaktır.

Eğer mahsup edileceklerin tamamı mevduat hesaplarından kaynaklanıyorsa sayın SB nin dediği şekilde yapılacaktır.

 

[SB]

Sayın c_emre
'Mahsup edilecek vergiler içinde ticari kazançtan kaynaklanan varsa tahakkuk şart. tahakkuk tarihi ve ödeme tarihi farklı tarihlerde olduğundan' demişsiniz. Pek anlayamadım TDHP 193 hes. açıklamalarına bakarsanız Ödenen Vergiler ibaresi vardır Ödenecek değil. Hesap ismindende anlaşılacağı üzere ilerde tahakkuk edecek vergiye mahsuben yapılan peşin bir ödemedir peşin yapılan bir ödeme için tahakkuk yapılmaz. Ödendiğinde kayıt yapılır. Ayrıca Geçici Vergi vadesinden sonra geç de ödenmiş olabilir, hatta hiç ödenmemiş de olabilir o zaman bu yanıltıcı olmazmı. Ödenemeyen Geçici Vergi Kurum Bey. verildiği tarihte terkin edilip kurumlar V. olarak tahakkuk edeceğine göre ödendiği zaman kayda alınmalı bence,

Saygılar

 

[nane]

geçici vergide tahakkuk kaydı olmaz. geçici vergiyi yıllık verginin avansı gibi düşünmemiz gerekir. ödendiğinde 193 hs işlenir.

 

[c_emre]

Ödenmediğinde?....
Geçici Vergi tahakkuk fişimde ödeme çıkıyorsa ve ben bu ödemeyi vadesinde ödemiyorsam, en azından takvim yılı sonuna kadar olan bu borcumu mizanımda 360 hesapta göremeyeceksem nerede izleyeceğim?

 

[Turgay Arbak]

bir soru da benden:
4.dönem geçici vergimi 2007 ödeyeceğim için 193'üme almamam mı gerekiyor? o zaman kurumlar vergisi tahakkuk kaydı yapılırken 370'ler 371'ler karışmaz mı?

 

[SB]

Sayın c_emre
Geçici Vergi ödendiğinde kayıt yapılır ödenmeyen geçici vergiler Kurum beyannamesi verildiğinde terkin edilir ve ödenecek Kurumlar V. olarak tahakkuk eder. 360 hesapta izlenecek birşey yok, zira bir dönemde Geçici V. çıkabilir ancak sonraki dönemlerde veya yıl sonunda Kurumlar V. çıkmayabilir.

Sayın Turgay Arbak,
2007 Şubatta ödenecek 4.dönem Geçici V. 193 e değil 371 e yazılacaktır. 2006 dönem sonunda Kurumlar V. hesaplanarak 370 hesaba karşılık kaydı yapılacağından, tahakkuk eden ve o tarihe kadar peşin olarak ödenen (371) bellidir karışıklık olmaz.
Saygılar,