Geçici Vergi Tazminat Karşılığı

greatviper

Katkı Sunan Üye
Üyelik
14 Mar 2014
Mesajlar
103
Konum
Antalya
Merhaba sayın form üyeleri,
Sorum gecici vergi beyannamesi ile ilgili.
Kıdem tazminatlarının, ödendiğinde gider yazılması prensibi gereği şöyle bir yol izliyoruz.
Karşilık ayrildiktan sonra,
1.Önce tazminat tahakkuk ederken gider yaziyoruz.
2.Ayni anda bunu beyannamede KKEG gosteriyoruz.
3.Tazminat ödendiği zaman tahakkuk karşılığını 679 gelir yaziyoruz.
4.Ayni anda bunu beyannamede diğer indirimler satirindan düşüp geliri azaltiyoruz.
5.Ve son olarak tazminat ödemesi bankadan ödendiginde tekrar gider yaziyoruz.

İşlem biraz karışık ama bu şekilde yapmamiz istendi.
Esas sorum şu ki:
Beyannamede diger indirimler sütunundan geliri düşerken,
Beyannamenin verildigi donem "ZARAR" cikiyorsa
"zarar olsa dahi indirilecek istisna ve ind 350 kodu" sütununu,
"KAR" cikiyorsa
"Kazancin bulunmasi halinde indirilecek istisna ve ind 150 kodu"sütununu mu kullanmaliyiz?

Ve şayet boyle ise,
3.gecici vergi doneminde kar cikmis fakat bu islem zarar olsa dahi ind. Istisna ve ind. Sutununda bildirilmiş.Duzeltme beyani vermeli miyiz?
Saygılar.
 
Moderatör tarafında düzenlendi:

ferhat

Moderator
Forum Yönetimi
Üyelik
6 Haz 2005
Mesajlar
5,679
Konum
İSTANBUL
Sayın greatviper

İşlemlerde bir karışıklık var yada sizin aktarımınızda bir hata şimdi adım adım gidelim

1.Önce tazminat tahakkuk ederken gider yaziyoruz.
2.Ayni anda bunu beyannamede KKEG gosteriyoruz.

tamam burası doğru

3.Tazminat ödendiği zaman tahakkuk karşılığını 679 gelir yaziyoruz.
4.Ayni anda bunu beyannamede diğer indirimler satirindan düşüp geliri azaltiyoruz.

Şimdi yukarıda sıfırladık önce gider sonra K.K.E.G yaptık bir daha neden 679 yazıp beyannamede indirim satırına yazıyorsunuz.

5.Ve son olarak tazminat ödemesi bankadan ödendiginde tekrar gider yaziyoruz.

Zaten yapılması gereken 1,3, ve 5 adımlar

Bunu ödenmeyen SGK primleri gibi düşünün onlarıda önce KKEG yapıp sonra Gider yazıyoruz. Burada 3 ve 4 adımlar fazla ve gereksiz olmuş


Bu arada lütfen form kurallarına dikkat edin yardım , acil vb. kullanmayın
 

greatviper

Katkı Sunan Üye
Üyelik
14 Mar 2014
Mesajlar
103
Konum
Antalya
Sayın Ferhat Bey,
Muhasebe müdürümüzün yapmamızı istediği kayıt şu şekildedir.
Sorumu bu kayıt doğrultusunda yöneltmek isterim. Ayrıca forum kurallarına bakmamıştım hemen göz atıyorum.
Saygılar.

30.11.2017
(B) 770- Genel Yönetim Giderleri 63.918,22
(A) 472- Kıdem Tazminatı Karşılık Ayrılması 63.918,22 (4.dönem geçici vergi beyannamesinde K.K.E.G olarak eklenecek)

30.11.2017
(B) 950 Kıdem tazminatı Karşılık ayrılması Nazım hs. 63.918,22
(A) 951 Kıdem tazminatı karşılık ayrılması Nazım hs. 63.918,22

01.01.2018
(B) 472 K.Tazminatı karşılığı 63.918,22
(A) 372 K.Tazminatı karşılığı 63.918,22



31.01.2018
(B) 372 Kıdem tazminatı karşılığı hs 63.918,22
(A) 360 Kıdem tazminatı damga vergisi 438,93
(A) 360 Yıllık izin stopajı 1643,86
(A) 360 Yıllık izin damga vergisi 46,21
(A) 335 Personelkıdem tazminatı alacağı 61.789,22

31.01.2018
(B) - 360 Kıdem tazminatı damga vergisi 438,93
(B) - 360 Yıllık izin stopajı 1643,86
(B) - 360 Yıllık izin damga vergisi 46,21
(B)- 335 Personel kıdem tazminatı alacağı 61.789,22
(A) 679 Diğer Olağan dışı Gelir ve Karlar 63.918,22 (2018/1.dönem geçici vergi beyannamesinde diğer indirimler sütunundan düşerek geliri azaltıyoruz)

31.01.2018
(B)- 770 Genel Yönetim Giderleri 63.918,22
(A)- 102 Banka Yoluyla Kıdem Tazminatının ödenmesi 61.789,22
(A)- 102 Banka Yoluyla Damga vergisi ve stopajın ödenmesi 2.129,00
 

ferhat

Moderator
Forum Yönetimi
Üyelik
6 Haz 2005
Mesajlar
5,679
Konum
İSTANBUL
Sayın greatviper

30.11.2017
(B) 770- Genel Yönetim Giderleri 63.918,22
(A) 472- Kıdem Tazminatı Karşılık Ayrılması 63.918,22 (4.dönem geçici vergi beyannamesinde K.K.E.G olarak eklenecek)

30.11.2017
(B) 950 Kıdem tazminatı Karşılık ayrılması Nazım hs. 63.918,22
(A) 951 Kıdem tazminatı karşılık ayrılması Nazım hs. 63.918,22

Bunlar okay doğru

sonra , ödenince

31.01.2018
(B)- 770 Genel Yönetim Giderleri 63.918,22
(A)- 102 Banka Yoluyla Kıdem Tazminatının ödenmesi 61.789,22
(A)- 102 Banka Yoluyla Damga vergisi ve stopajın ödenmesi 2.129,00
31.01.2018
(B) 372 Kıdem tazminatı karşılığı hs 63.918,22
(A) 360 Kıdem tazminatı damga vergisi 438,93
(A) 360 Yıllık izin stopajı 1643,86
(A) 360 Yıllık izin damga vergisi 46,21
(A) 335 Personelkıdem tazminatı alacağı 61.789,22


Bu kadar diğer işlemler fazladan ekle ve çıkar olmuş



 

greatviper

Katkı Sunan Üye
Üyelik
14 Mar 2014
Mesajlar
103
Konum
Antalya
Sayın Ferhat Bey,
Bu şekilde 3. geçici vergi döneminde beyan ettik ve 4. dönemde de bu şekilde kayıtlar yapıldı.
Asıl öğrenmek istediğim sorumun ikinci kısmı.

Beyannamede diger indirimler sütunundan geliri düşerken,
Beyannamenin verildigi donem "ZARAR" cikiyorsa
"zarar olsa dahi indirilecek istisna ve ind 350 kodu" sütununu,
"KAR" cikiyorsa
"Kazancin bulunmasi halinde indirilecek istisna ve ind 150 kodu"sütununu mu kullanmaliyiz?

Ve şayet boyle ise,
3.gecici vergi doneminde kar cikmis fakat bu islem zarar olsa dahi ind. Istisna ve ind. Sutununda bildirilmiş.Duzeltme beyani vermeli miyiz?
Saygılar.
 

bulent249

Tanınmış Üye
Üyelik
27 Ara 2006
Mesajlar
3,844
Konum
ADANA
Sn.Greatviper,
Kıdem tazminatını zarar olsa dahi ind.istisna ve ind. sütununda göstermeniz doğrudur. Kıdem tazminatı şarta bağlı bir gider değildir.
 

ferhat

Moderator
Forum Yönetimi
Üyelik
6 Haz 2005
Mesajlar
5,679
Konum
İSTANBUL
Sayın greatviper

''"zarar olsa dahi indirilecek istisna ve ind 350 kodu" sütunu'' KVK 5 madde ile ilgili, "Kazancin bulunmasi halinde indirilecek istisna ve ind 150 kodu"sütunu ise KVK 10 madde ile ilgili onun için fazladan madde yazılmış dedim bana göre düzeltme beyanı daha doğru olur. Siz işlemler yapılmış bozmayalım dersen o söylediğin yerlere yaz

Sevgili Bülent kardeşimin dediği gibi
Kıdem tazminatını zarar olsa dahi ind.istisna ve ind. sütununda gösterebilirsin
 
Üst