Geçici Vergi ve KKEG

[gurdal67]

selamlar...
şirketin 3. dönem geçici vergi ;690 hs.=1000 YTL
KKEG= 500 ytl
geçici vergi beyannamede %20*1500=300 ytl

soru;193 ve 360 hs. kaydı nasıl olacak? teşekkürler...

 

[rimess]

k.k.e.g. le geçici vergi taahhukunun bir ilgisi yok.

193..........ödenecek g.vergitutarı
360...............ödenecek geçici vergi tutarı

 

[talcid]

-----------------------------/------------------------------
193 peşin vergi 300,00 ytl.
770.01 damga v. 20,70 ytl.
360 ödenecek geçici vergi 320,70 ytl.

2006/1-3 geçici tahakkuk
----------------------------/-------------------------------

 

[gurdal67]

özür dilerim ben anlatamadım galiba..şöyle diyeyim..
690 daki rakam 1000 ytl oluştu.buna göre vergi tahakkuku yapacak olursak 1000*%20 = 200 ytl geçici vergi çıkıyor. o zaman kayıt ;
---------/-------
193............200
360.........200
--------/-------------
şeklinde..ancak 900 lü hs.biriken KKEG 500 ytl ve bunu beyannamede ticari kazanca eklememiz gerekiyor..o zaman geçici vergi 1500*%20= 300 ytl çıkıyor..
bu durumda yevmiye kaydı
---------/--------------
193...............300
360.........300
---------/--------------

şeklinde mi olacak?

 

[rimess]

mrb.
kaydınız doğrudur..
193.......300
360.................300
şeklinde...

 

[SB]

Selamlar,
193 hesaba 300 YTL (B) yazılacak, ancak kanımca burda 360 hesap kullanılarak tahakkuk yapılmasına gerek yok. Ödendiği zaman direk 193 hesaba kayıt yapılır.Peşin ödenen vergi olduğu için ödeme yapılınca hesaba borç yazılmalı zira Kurumlar V. beyannamesi verilene kadar ödenmeyen geçici vergiler kurumlar vergisi olarak tahakkuk ediyor ve ödenmeyen geçici vergiler terkin ediliyor.