Geçici Vergide Mahsup Edilecek Tevkifat.

[advocate]

Merhabalar,

Forumda geçici vergide mahsup edilecek tevkifatlara ilişkin olarak değişik görüşler yeraldığını farkettim. Bazı üyeler mahsup edilecek tevkifat bölümüne 3'er aylık dönemlerdeki tevkifatların yazılacağını söylerken, bazı üyeler ise o dönem de dahil olmak üzere tüm tevkifatların mahsup edilecek tevkifatlara ilişkin bölüme yazılacağını söylemiş.

Bu konuda bir görüş ve uygulama birliği yok mudur?

Örnek verecek olursam. 4. Dönem geçici vergi beyannamesine mahsup edilecek tevkifatlar bölümüne sadece ekim, kasım aralık aylarında yapılan tevkifatlarmı yazılmalı yoksa ocak ayından aralık ayına kadar yapılan tüm tevkifatların toplamı mı yazılmalıdır.

Bir de e beyanname gönderildikten sonra kesinti listesi ocak ayından aralık ayına kadar olarak mı verilmeli yoksa 4. dönem beyannamesine ilişkin olarak verildiğinden sadece ekim kasım aralık ayındaki tevkifatlara ilişkin olarak mı verilmelidir.

Cevaplar için teşekkürler.

 

[Ant Z]

Ynt: Geçici Vergide Mahsup Edilecek Tevkifat Acil

Hepsi

2 sorununda cevabı bütün sene bence

 

[derman.smmm]

Ynt: Geçici Vergide Mahsup Edilecek Tevkifat Acil

4. dönem geçici vergi beyannamesinde mahsup edilecek tevkifatlar bölümüne Önceki dönemden devreten tevkifat tutarı + Ekim, Kasım, Aralık dönemi tevkita tutarını yazıyorsun.

Kesinti listesine gelince, kesinti listesi geçici vergi beyannamesi ile verilmiyor. Mart ayında vereceğin Gelir Vergisi beyannamesi ekinde veriliyor. Ocak - Aralık döneminin tamamını kapsıyor.

 

[kanunkaide]

Ynt: Geçici Vergide Mahsup Edilecek Tevkifat.

69. Diğer yandan, üzerinden geçici vergi ödenecek kazançla ilgili olarak geçici vergi dönemi içerisinde tevkif suretiyle ödenmiş olan vergiler, beyanname üzerinde gösterilmek ve aşağıda belirtilen şekilde belgelendirilmek koşuluyla hesaplanan geçici vergiden mahsup edilecektir.
70. Tevkif suretiyle ödenen vergi, vergi sorumlusunun adı, soyadı ve varsa unvanı, bağlı olduğu vergi dairesi ve hesap numarası ile yapılan ödemenin nevi, tutarı ve tevkif edilen vergiyi gösterir mükellef tarafından düzenlenecek bir liste ile belgelendirilecektir.
-----------------------------
Böyle de bir şey yazılmış vakti zamanında.

 

[cerselog2006]

Ynt: Geçici Vergide Mahsup Edilecek Tevkifat.

4. dönem geçici vergi beyannamesinde mahsup edilecek tevkifatlar bölümüne Önceki dönemden devreten tevkifat tutarı + Ekim, Kasım, Aralık dönemi tevkita tutarını yazıyorsun.

Kesinti listesine gelince, kesinti listesi geçici vergi beyannamesi ile verilmiyor. Mart ayında vereceğin Gelir Vergisi beyannamesi ekinde veriliyor. Ocak - Aralık döneminin tamamını kapsıyor.

aynen derman.smmm ye katılıyorum

 

[kaan070608]

Ynt: Geçici Vergide Mahsup Edilecek Tevkifat.

arkadaşlar bu mahsup edicek tevkifatlar, yıl içersinde fon satışlarından ve mevduat hesap faiz gelirlerinden kesilen vergilerimidir. bunları kurumlar vergisi beynanında yıl içinde kesinti yoluyla ödenen vergiler sütununa yazmıyormuyuz ayrıca.

 

[Okay KIR]

Ynt: Geçici Vergide Mahsup Edilecek Tevkifat.

193 de toplanırlar peşin ödenen vergiler hesabında
vergi zamanında da çıkan vergiden düşülür

 

[elayoglu]

Ynt: Geçici Vergide Mahsup Edilecek Tevkifat.

3 ER AYLIK DÖNEMLERDEKİ TEVKİFATI YAZIYORSUNUZ.tOPLAMINI DEĞİL




Konu başlığı ve içeriğinde Büyük Harf kullanmak yasaktır.!
Lütfen Forum Kuralları' na uyunuz.!

 

[S_aday]

Ynt: Geçici Vergide Mahsup Edilecek Tevkifat.

3 ER AYLIK DÖNEMLERDEKİ TEVKİFATI YAZIYORSUNUZ.tOPLAMINI DEĞİL

Sayın elay;

Örneğin geçici vergi hesaplayıp çıkan vergi den; önceki dönem hanesine nasıl toplam 9 aylıkta ödediğimiz geçici vergiyi tutarını yazıyorsak; kesinti yoluyla ödenenlerede son 9 ayda kesilen ile son 3 ayda kesilen kesinti toplamları yazıp, çıkan vergiden mantıken düşmemiz gerekmezmi?

Saygılar

 

[ttoraman]

Ynt: Geçici Vergide Mahsup Edilecek Tevkifat.

Geçici vergi Beyannamesinde

Önceki dönemlerde hesaplanan geçici vergi tutarını yazmanız gerektiği için tevkifat bölümünede sadece geçici vergi dönemine isabet eden tevkifatı indirim konusu yapmanız gerekiyor. Yani 4. dönem için ekim kasım aralık. Doğru olan uygulama budur.

Ama önceki dönemlerde ödenen geçici vergiyi beyannameye yazan arkadaşlarda var. bu durumda tevkifatların yıl içindeki kümüle rakamını yazdıgınıda aynı sonuca ulaşırsınız.Yöntem olarak hatalı sonuç olarak dogru olur.

 

[acemismmm]

Ynt: Geçici Vergide Mahsup Edilecek Tevkifat.

Arkadaşlar,serbest meslek erbabı işçisine ödediği 3,aylık brüt maaş 3000 tl 4,,geçici vergi dönemi için tevkif edilip mahsup edilecek tutar ne kadar dır .Örnekle açıklarmısınız teşekkürler,

 

[hakanergin]

Ynt: Geçici Vergide Mahsup Edilecek Tevkifat.

Ben de uygulamada bir sorun yaşamadım bugüne kadar ama doğru olanı sonunda şu şekilde buldum;



1.Dönem
2.Dönem
3.Dönem
4.Dönem


Geçici Vergi Matrahı
1.000,00
1.500,00
2.000,00
2.500,00


Geçici Vergi Oranı
0,15
0,15
0,15
0,15


Hesaplanan Geçici Vergi
150,00
225,00
300,00
375,00


Bugüne Kadar Olan Tevkifat Toplamı
200,00
250,00
350,00
400,00


Önceki Dön.Hes.Geçici Vergi

150,00
225,00
300,00


Mahsup Edilecek Tevkifat
200,00
100,00
125,00
100,00


Sonraki Dön.Devreden Tevkifat
-50,00
-25,00
-50,00
-25,00



(Sonraki Dönemlere Devreden Tevkifat Toplamı ile Hesaplanan Geçici Vergi Toplamı, TEVKİFAT TOPLAMI'na eşit olmalı)
Bu durumda Gelir Vergisi Beyannamesinde hem iadesi gereken geçici vergi hem de iadesi gereken tevkifat sütunları doldurulmalıdır.
Saygılarımla..

 

[yelfin]

Ynt: Geçici Vergide Mahsup Edilecek Tevkifat.

Merhabalar,

Eğer geçici vergide bir önceki dönem ödenen değilde hesaplanan geçici vergiyi yazarsak Kurumlar Vergisi Beyannamesini nasıl düzenleyeceğiz?Yıl içinde kesilen stopaj listesini yazdığımız zaman beyannamedeki tevkifatla listenin tutması lazım.Kurumlarda ödenen geçiciyi yazarsak o zaman yıl içindeki geçici beyanlarımızla uyuşmaz.

 

[emrcnr7]

merhaba
defter beyandan serbest meslek geçici vergi beyannamesi vereceğim, yardımcı olursanız çok sevinirim.
yangın bölgesinde olduğumuz için 2.geçici vergiyi vermedik ve 3.dönem ile birleştirip vereceğiz ama tevkifat tutarlarında bir karışıklık oldu.
1.geçici vergi beyannamesinde; mahsup edilecek tevkifat tutarı:450 tl.
hesaplanan geçici:29,76
sonraki döneme devreden tevkifat:420,24
sonraki döneme devreden hesaplanan:29,76.

3.geçici vergi beyannamesini oluşturdum.
zarar:810,27
önceki dönemden devreden hesaplanan:29,76
mahsup edilecek tevkifat tutarı:483,90
mahsup edilecek geçici vergi tevkifat tutarı toplamı:513,66

toplam kesilen gelir vergisi 9 ay boyunca:1.977,12

ilk 3 ay kesilen gelir vergisi: 450 tl.
benim kafamı karıştıran 483.90 tl yi defter beyan nasıl buldu ?
3.geçici vergi beyannamesinde mahsup edilecek tevkifat tutarı: 1.947,36 olarak hesapladım.
iyi çalışmalar dilerim.