Geçici Vergiden Doğan Mahsuben İade?

[greatviper]

2016 yılı 3. dönem geçici vergiden doğan 72.000 tl lik alacağımız var.
2016 yılı kurumlar vergisi beyanında zararla kapattık.
72.000 TL lik alacağımızı mahsuben iade olarak 04/2017 deki kdv,muhtasar ve damga vergisi beyannamelerine mahsup ettirdik 51.000 TL.
Muhasebe kaydını aşağıdaki gibi yaptım doğru mudur acaba?

1.
370 (B) 72.000
371 (A) 72.000
---25.04.2017 kurumlar vergisi byn tarihi---

2.
136 (B) 51.000
370 (A) 51.000
--- 17.05.2017 vergi dairesi dilekçe tarihi---

3.
360 (B) 51.000
136 (A) 51.000

 

[ferhat]

Sayın greatviper

2016 yılını zararla kapattıysanız ;

370 (B) 72.000
371 (A) 72.000
---25.04.2017 kurumlar vergisi byn tarihi---

bu kayıt olmaz. Zira 2016 yılı 3. dönem geçici vergiden doğan 72.000 tl lik alacağınız var. 193 hesapta bekliyor olurdu. Kurumlar Vergisi Beyanını verirken de ilgili satıra yazdısayınız o zaman kaydınız

136 (B) 72.000
193 (A) 72.000

şeklinde olur . Mahsup gerçekleştikçe

360 (B) 51.000
136 (A) 51.000

şeklindeki kayıtlarla devam etmeniz gerekir.

 

[greatviper]

Sayın Ferhat Bey,
Dediğiniz gibi 2016 yılı kapatılırken bir yanlışlık yapılmış.
31.12.2016 tarihinde
371 (B)
193 (A)
kaydı yapılmış.Durumun yeni farkına varıldı.
Şimdi ocak ve şubat aylarının E-defter beyanını verdik.
01.03.2017 tarihinde 193 - 371 hesapları ters kayıt yapsam bir problem oluşur mu acaba?

 

[ferhat]

Sayın Ferhat Bey,
Dediğiniz gibi 2016 yılı kapatılırken bir yanlışlık yapılmış.
31.12.2016 tarihinde
371 (B)
193 (A)
kaydı yapılmış.Durumun yeni farkına varıldı.
Şimdi ocak ve şubat aylarının E-defter beyanını verdik.
01.03.2017 tarihinde 193 - 371 hesapları ters kayıt yapsam bir problem oluşur mu acaba?

Tamam şimdi oldu Düzeltme kaydınızı yapabilirsiniz sıkıntı olmaz .Ondan sonrada yukarıda bahsettiğim kayıt şekli ile devam edin

 

[greatviper]

Teşekkür ederim üstadım.