Merhaba ,
Geçici vergiye istinaden yaptığım/yapacağım kayıtlar aşağıda yer almaktadır. Hata yaptığım bir yer var mıdır? Yardımcı olursanız sevinirim
[TABLE="width: 665"]
[TR]
[TD]HESAP KODU
[/TD]
[TD]HESAP İSMİ
[/TD]
[TD]TRL BORÇ
[/TD]
[TD]TRL ALACAK
[/TD]
[TD]TRL BORÇ BAKİYE
[/TD]
[TD]TRL ALACAK BAKİYE
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]580
[/TD]
[TD]GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI
[/TD]
[TD]70.324,04
[/TD]
[TD]0,00
[/TD]
[TD]70.324,04
[/TD]
[TD]0,00
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]580.01
[/TD]
[TD]Geçmiş Yıl Zararları
[/TD]
[TD]70.324,04
[/TD]
[TD]0,00
[/TD]
[TD]70.324,04
[/TD]
[TD]0,00
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]580.01.001
[/TD]
[TD]Geçmiş Yıl Zararları 2011
[/TD]
[TD]11.714,23
[/TD]
[TD]0,00
[/TD]
[TD]11.714,23
[/TD]
[TD]0,00
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]580.01.002
[/TD]
[TD]Geçmiş Yıl Zararları 2012
[/TD]
[TD]15.042,30
[/TD]
[TD]0,00
[/TD]
[TD]15.042,30
[/TD]
[TD]0,00
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]580.01.003
[/TD]
[TD]Geçmiş Yıl Zararları 2013
[/TD]
[TD]43.567,51
[/TD]
[TD]0,00
[/TD]
[TD]43.567,51
[/TD]
[TD]0,00
[/TD]
[/TR]
[/TABLE]
580.01.003 hesabının detayında 41.064 TL KKEG olduğu için geçmiş yıl zararı 2.503,51.-TL dir. Bu durumda toplamda 29.260,04.-TL geçmiş yıl zararı sözkonusudur.
2014 yılı dönem net karı = 54.784,90.-TL
2014 yılına ilişkin KKEG bulunmamaktadır. Bu nedenle Ticari Kar=Mali Kar olmaktadır.
Kardan mahsup edilecek geçmiş yıl zararları
2011 yılı 11.714,23
2012 yılı 15.042,30
2013 yılı 2.503,51
--------------------------------------------------------
Toplam Zarar 29.260,04.-TL
Geçici Vergi Matrahı = 54.784,90. -29.260,04. = 25.524,86.-TL
Geçici Vergi = 25.524,86 * 0,20 = 5.104,97.-TL
Buna istinaden yapılan son kayıtlar;
----------------------------------------------31.12.2014------------------------------------------
691.01.101 Kurumlar Vergisi Karşılığı(-) 5.104,97
370.01.101 Kurumlar Vergisi 5.104,97
----------------------------------------------31.12.2014------------------------------------------
690.01.001 Dönem Karı veya Zararı 54.784,90
691.01.101 Kurumlar Vergisi Karşılığı(-) 5.104,97
692.01.001 Dönem Net Karı veya Zararı 20.419,89
580.01.001 Geçmiş Yıl Zararları 2012 11.714,23
580.01.002 Geçmiş Yıl Zararları 2013 15.042,30
580.01.003 Geçmiş Yıl Zararları 2014 2.503,51
----------------------------------------------31.12.2014------------------------------------------
692.01.001 Dönem Net Karı veya Zararı 20.419,89
590 Dönem Net Kârı Hesabı 20.419,89
----------------------------------------------01.01.2015------------------------------------------
590 Dönem Net Kârı Hesabı 20.419,89
570.01.002 Geçmiş Yıl Karları 2014 20.419,89
----------------------------------------------30.04.2015------------------------------------------
370.01.101 Kurumlar Vergisi 5.104,97
360.03.101 Peşin Ödenecek Kurum Geçici Vergi 5.104,97
---------------------------------------------------/---------------------------------------------------
Geçici vergiye istinaden yaptığım/yapacağım kayıtlar aşağıda yer almaktadır. Hata yaptığım bir yer var mıdır? Yardımcı olursanız sevinirim
[TABLE="width: 665"]
[TR]
[TD]HESAP KODU
[/TD]
[TD]HESAP İSMİ
[/TD]
[TD]TRL BORÇ
[/TD]
[TD]TRL ALACAK
[/TD]
[TD]TRL BORÇ BAKİYE
[/TD]
[TD]TRL ALACAK BAKİYE
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]580
[/TD]
[TD]GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI
[/TD]
[TD]70.324,04
[/TD]
[TD]0,00
[/TD]
[TD]70.324,04
[/TD]
[TD]0,00
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]580.01
[/TD]
[TD]Geçmiş Yıl Zararları
[/TD]
[TD]70.324,04
[/TD]
[TD]0,00
[/TD]
[TD]70.324,04
[/TD]
[TD]0,00
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]580.01.001
[/TD]
[TD]Geçmiş Yıl Zararları 2011
[/TD]
[TD]11.714,23
[/TD]
[TD]0,00
[/TD]
[TD]11.714,23
[/TD]
[TD]0,00
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]580.01.002
[/TD]
[TD]Geçmiş Yıl Zararları 2012
[/TD]
[TD]15.042,30
[/TD]
[TD]0,00
[/TD]
[TD]15.042,30
[/TD]
[TD]0,00
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]580.01.003
[/TD]
[TD]Geçmiş Yıl Zararları 2013
[/TD]
[TD]43.567,51
[/TD]
[TD]0,00
[/TD]
[TD]43.567,51
[/TD]
[TD]0,00
[/TD]
[/TR]
[/TABLE]
580.01.003 hesabının detayında 41.064 TL KKEG olduğu için geçmiş yıl zararı 2.503,51.-TL dir. Bu durumda toplamda 29.260,04.-TL geçmiş yıl zararı sözkonusudur.
2014 yılı dönem net karı = 54.784,90.-TL
2014 yılına ilişkin KKEG bulunmamaktadır. Bu nedenle Ticari Kar=Mali Kar olmaktadır.
Kardan mahsup edilecek geçmiş yıl zararları
2011 yılı 11.714,23
2012 yılı 15.042,30
2013 yılı 2.503,51
--------------------------------------------------------
Toplam Zarar 29.260,04.-TL
Geçici Vergi Matrahı = 54.784,90. -29.260,04. = 25.524,86.-TL
Geçici Vergi = 25.524,86 * 0,20 = 5.104,97.-TL
Buna istinaden yapılan son kayıtlar;
----------------------------------------------31.12.2014------------------------------------------
691.01.101 Kurumlar Vergisi Karşılığı(-) 5.104,97
370.01.101 Kurumlar Vergisi 5.104,97
----------------------------------------------31.12.2014------------------------------------------
690.01.001 Dönem Karı veya Zararı 54.784,90
691.01.101 Kurumlar Vergisi Karşılığı(-) 5.104,97
692.01.001 Dönem Net Karı veya Zararı 20.419,89
580.01.001 Geçmiş Yıl Zararları 2012 11.714,23
580.01.002 Geçmiş Yıl Zararları 2013 15.042,30
580.01.003 Geçmiş Yıl Zararları 2014 2.503,51
----------------------------------------------31.12.2014------------------------------------------
692.01.001 Dönem Net Karı veya Zararı 20.419,89
590 Dönem Net Kârı Hesabı 20.419,89
----------------------------------------------01.01.2015------------------------------------------
590 Dönem Net Kârı Hesabı 20.419,89
570.01.002 Geçmiş Yıl Karları 2014 20.419,89
----------------------------------------------30.04.2015------------------------------------------
370.01.101 Kurumlar Vergisi 5.104,97
360.03.101 Peşin Ödenecek Kurum Geçici Vergi 5.104,97
---------------------------------------------------/---------------------------------------------------