Geçici Verginin Bulunması Örnekli Çözüm

[islm]

Aşağıdaki mizan varsayımına göre geçici vergiyi bulabilmek için yapılması gereken işlemler ,amorisman kayıtları , karşılıklar,reeskontlar gibi muhasebe kayıtları nasıl olmalıdır. Bu işi öğrenmem lazım yardımlarınızla .Yada elinizde örnek monogram varsa yardımcı olursanız sevinirim.
Syg.

ŞENER YASAN 31/03/2006 AYI MİZANI
HESAP
KODU HESAPLAR BORÇ ALACAK BORÇ
BAKİYESİ
ALACAK
BAKİYESİ
100 KASA HS. 4.920,00 3.525,00 1.395,00 0,00
101 ALINAN ÇEKLER 1.250,00 850,00 400,00 0,00
102 BANKALAR HS. 2.450,00 1.360,00 1.090,00 0,00
103 VERİLEN ÇEK 600,00 950,00 350,00
120 ALICILAR HS. 4.870,00 3.000,00 1.870,00 0,00
121 ALACAK SENETLERİ. HS. 590,00 400,00 190,00 0,00
153 TİCARİ MALLAR HS. 9.650,00 0,00 9.650,00 0,00
190 DEVREDEN KDV HS. 198,40 0,00 198,40 0,00
191 İNDİRİLECEK KDV HS. 1.250,50 1.250,50 0,00 0,00
255 DEMİRBAŞLAR HS. 1.500,00 0,00 1.500,00 0,00
320 SATICILAR HS. 3.000,00 5.357,65 0,00 2.357,65
321 BORÇ SENETLERİ HS. 400,00 865,00 0,00 465,00
360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 280,00 630,00 0,00 350,00
361 ÖD. SOSYAL GÜVENLİK KESİNTİLERİ 400,00 850,00 0,00 450,00
391 HESAPLANAN KDV HS. 1.052,10 1.052,10 0,00 0,00
500 SERMAYE HS. 0,00 8.000,00 0,00 8.000,00
600 YURT İÇİ SATIŞLAR HS. 5.845,00 0,00 5.845,00
770 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ HS. 1.524,25 0,00 1.524,25 0,00

 

[ksimkesyan]

Sevgili kardeşim,

Yıllarımı verdim ben de hala öğrenemedim. Sana tavsiyem şuradan başla;
Kitap Muhasebede Dönem Sonu İşlemleri

 

[islm]

Evet anlaşılan bir kitap alıp daha detaylı öğrenmek lazım. Benim daha çok merak ettiğim bu geçici ile ilgili. geçici çıkarırken normal dönem sonu gibi muhasebe kayıtlarımı yapıyoruz.Atıyorum 31/03/2015 te 3 aylık amaortismanı genel yönetim gider hesabına mı atıyoruz yada reeskont(zorunlu değil ama) ayırıp 01/04/2015 te ters kayıt yapıp düzeltmemi yapıyorz.Süreç olarak nasıl bir gidişat vardır. İzlenilmesi gereken yol yöntem nedir.?

 

[tanca]

KISACA şöyle diyelim sizin mizanda baz alacağınız değerler 6 lı ve 7 li gruplar yani gelir tablosunu oluşturmanız lazım isterseniz formüllü exel gelir tablosu yolalyım size sonra malın maliyetini bilmeniz yada bulmanız lazım satışlardan maliyetleri çıkartır 760+770 giderleri çıkartın 646-656 kambiyo karı ve zararına bırak diğer yadığınız 100-101-102-103-191-320 vb gelir tablosunu etkileyen hesap değil onlarla bir işiniz yok aklınıza takılan herşeyi burdan yada özelden sorabilirsiniz sorun değil kitap okuyarak birşey öğrenmeniz çok zor pratikle desteklemek lazım sayın kirkoryan abimiz bir kitap tavsiye ettiyse muhakkak onu alıp faydalanmakta yarar vardır.Reskont ile uğraşmayın hiç bulaşmayın amortismanlarıda her geçici döneminde giderleştirin ayrıca giderleştirecek kira veya uzun vadeli sigortalarda olabilir dikkat edin onlara

 

[ksimkesyan]

KISACA şöyle diyelim sizin mizanda baz alacağınız değerler 6 lı ve 7 li gruplar yani gelir tablosunu oluşturmanız lazım isterseniz formüllü exel gelir tablosu yolalyım size sonra malın maliyetini bilmeniz yada bulmanız lazım satışlardan maliyetleri çıkartır 760+770 giderleri çıkartın 646-656 kambiyo karı ve zararına bırak diğer yadığınız 100-101-102-103-191-320 vb gelir tablosunu etkileyen hesap değil onlarla bir işiniz yok aklınıza takılan herşeyi burdan yada özelden sorabilirsiniz sorun değil kitap okuyarak birşey öğrenmeniz çok zor pratikle desteklemek lazım sayın kirkoryan abimiz bir kitap tavsiye ettiyse muhakkak onu alıp faydalanmakta yarar vardır.Reskont ile uğraşmayın hiç bulaşmayın amortismanlarıda her geçici döneminde giderleştirin ayrıca giderleştirecek kira veya uzun vadeli sigortalarda olabilir dikkat edin onlara

İşte niye cevap yazmıyoruz. Bundan dolayı. "100-101-102-103-191-320" yazmış tanca ama ciddi ciddi yanlış yazmış. Bu hesapların "Gelir Tablosu" nu etkilemediğini söylemek ciddi hatadır. Sadece 191 etkilemez. 320 etkiliyorsa 120 de mutlaka etkiler. diğer hesapları saymıyorum bile.

Şimdi etkiler dediğim hesapların nasıl etkilediğini ise ben yazmayacağım. Hadi sınav sorusu olsun.
Gelelim reeskont meselesine, hiç girmeyin diyemezsiniz, girmek zorunda olduğunuz birçok şart var.

Şu birkaç satır bile böyle bir soruya neden cevap yazılmaması gerektiğini ortaya koydu değilmi ?

 

[tanca]

100 usd kasası hadi kur farkı yap 101 çekler hadi resskont yap 102 bankalar usd euro hadi kur farkı yap 320 yurtdışı satıcılar hadi kur farkı yap sayın kirkoryan siz de arkadaşda onları zaten geçmiş değerli kimselersiniz reskontuda arkadaşın çalıştığı sıradan şirketin yapmasına hiç gerek yok bunu siz tecrübeylede anlarsınız bize kafa karıştırıcı kitabi bilgi değil net çözüm lazım paritk lazım teorikde boğulmamak lazım aşk aolsun kirkoryan abi kısa yolda gelir tablosunu öğrendimi arkadaş heralde neye nasıl kur farkı yapılması gerktiğinide görecektir bizde takıldığı eyrde desteği olacağızdır

 

[husok]

basit olarak, öncelikle smm maliyetini bul 621 e at, amortisman giderlerini hesapla, giderlerini yansıtma ile 632 at, dövizli hesaplar varsa kur farkı hesapla gelir/gider hesaplarına kaydet. gerisi toplama çıkarma

 

[islm]

cevaplarınız için teşekkür ederim.
Syg.