Geçmiş Dönemler Alıcılar Hesabında Düzeltme

[Muhasebe_38]

Merhaba değerli üstadlar,

Bir şirketin birkaç alıcılar hesabındaki bakiyeler yapılan mutabakatlarla uyumsuz. Nedeninin 2016 yılına alınan bazı çeklerin kaydedilmemesinden kaynaklandığı tespit edildi.

Bu durumda yapılacak düzeltme kaydı sizce nasıl olmalıdır?

- Sadece bilanço hesaplarında düzeltme yapılırsa, düzeltme kaydının 2018 defterinde yapılması uygun olur mu?

- Yoksa TMS 8 standardını göz önüne alıp sadece 2016 ve dolayısıyla 2017 bilançolarında düzeltme yapılması yeterli mi? (muhasebe kaydı yapmadan)
(Böylece 2018 yılı açılış fişi de düzeltilmiş hale gelecek)

Değerli fikirlerinizi paylaşırsanız sevinirim.

Saygılarımla.

 

[merkür2]

Halka açık bir şirket mi? Bağımsız denetim zorunluluğu var mı?

 

[Muhasebe_38]

Hayır Üstadım, bağımsız denetim şartı yok. Ancak, birkaç sene içinde olacak gibi görünüyor.
Aslında soruyu sadece Tek düzen hesap planı çerçevesinde sorsam daha doğru olur.

 

[mdkosman]

2018 Yılında 2 Ocak tarihine düzeltme kaydı olarak yapın. (Geçmiş yıllar tahsilatı...)
101 B
120 A
Böyle kapatın gitsin, Çekinde portföyde kalmasını istemiyorsanız, kayıp çek olarak düşünün ve ya ortaklardan alacaklara dağıtın, yada KKEG yazıp Kapatın.

* E Defter olmadığını varsayarak