Geçmiş Yıllar Zararı

[meduzam]

2008/4.dönem geçici vergi beyannamesini verirken 2007 yılı geçmiş yıl zararlarını mahsup etmeyi unutmuşum ve vergi ödedim. 2008 kurum vergisi beyannamesinde geçmiş yıl zararlarını mahsup etmek olur mu.Yoksa o hakkımızı kaybetmiş mi oluyoruz.Geçmiş yıl zararı ne olcak bu durumda

 

[Kızıldereli]

Ynt: Geçmiş Yıllar Zararı

Bununla ilgili bir yazıya raslamadım fakat mantık olarak şöyle düşünelim kurumlar vergisi geçici vergiden bağımsız bir vergi dir yani demek istediğim yıl bitmemiş oluyor ve geçici de zararları mahsup etmedik diye bu hak kaybolmaz kurumlar vergisi beyannamesinde mahsup edilecek geçmiş yıl zararları diye satır vardır hiç bir sorun çıkacağını zannetmiyorum çünkü hesapların asıl netleştiği vergi yıllık olan gelir ve kurumlar vergisidir
Bunlar benim fikrim kesin diye birşey söyleyemem ama bence kesin

 

[mursey2001]

Ynt: Geçmiş Yıllar Zararı

Arkadaşlar benimde geçmiş yıl zararları ile takıldığım konular var arama yaptım ama bi sonuç bulamadım.
570 hesap 1300
580 hesap 1300 olarak hesaplarımda görünen karı mahsup etmiş olup geriye kalan 580 hesapta 10700. fakat kurumlar beyannamesinde kkebyi de ekleyip zarardan düşmüştük yani kurumlar vergisindeki karım 6800 ü mahsup etmiştim ama burada 1300 ü mahsup edicem.olması gereken bu şekildemi iyice kafam karıştı çünkü. 2009 yılındada kalan 580 hesaptaki 10700 olarakmı mahsup edicem bunda bir sakınca yokmu ..yardımlarınızı bekliyorum

 

[Kızıldereli]

Ynt: Geçmiş Yıllar Zararı

beyannameyi karıştırmayın kayıtlarda ticari kar veya zarar mahsup edilir beyannamede gözüken kafanızı karıştırmasın beyannamedeki vergi almak için yapılan uygulamalar asıl gerçek kar ve zarar kayıtlarda gözüken beyanname üzerindeki vergi açısından kar zarar yani kayıtlarda ne gözüküyorsa onu mahsup edeceksiniz beyannameden sadece vergiyi kayıtlara alacaksınız yani kayıtlardaki kara göre vergi ayırmayacaksınız beyannamedeki vergiyi kayıtlara alacaksınız
size bir örnek gönderiyorum inceleyin

-soru-
Ticari Zarar....................4.000,00 tl
K.K.E.G..............12.000,00 tl
Mali Kar...............8.000,00 tl
Ödenecek Vergi..1.600,00 tl
şimdi dönem sonu kayıtları nasıl olacak ve kayıtlar itibariyle hesaplarda ne kadar zarar gözükecek
muhasebe kayıtları ile gösterirseniz memnun olurum
Çok teşekkürlker Hoşçakalın
Umut sordu. [ 2/17/2009 6:42:45 AM]


KARŞILIKLAR

TİCARİ ZARAR
Sayın Umut
Gelir tablosunda:

Dönem Zararı 4 000
Vergi Karşılığı 1 600
Dönem Net zararı 5 600
olarak görülecektir.
2008 yılı sonunda yazılacak yevmiye maddeleri:
______ _____
692 5 600
690 4 000
691 1 600
______ ______
591 5 600
692 5 600
______ ______
691 1 600
370 1 600
______ ______
2009 yılında:
______ ______
580 5 600
591 5 600
______ ______
şeklinde olacaktır.
Selam ve sevgiler
AHMET KIZIL karşılık verdi. [ 2/21/2009 7:53:54 AM]

 

[aliye82]

Ynt: Geçmiş Yıllar Zararı

sn.meduzam kurumlar vergisi ile 2008/4.dönem geçici vergi arasında + , - %10'a kadar yanılma payın söz konusudur eğer geçmiş yıl zararın geçici vergideki karının %10 undan daha az ise kurumlar vergisinde düşebilirsin eğer fazla ise inceleme olur kolay gelsin