Gelir Tablosu Satılan Ticari Mal Maliyeti

[islm]

Kolay gelsin,

Aralıklı envantere göre 2.dönem geçici vergide gelir tablosunda satılan ticari mal maliyeti buluyorum ama rakam çok yüksek çıkıyor ben mi yanlış yapıyorum acaba?

153 B 22.644.631,39 tl (dönem başı stok + dönem içi alışlar )

153 A 9.716.091,80 tl (bu rakam içinde 1.dönem stmm, iade edilen stoklar da var)

Dönem sonu tic.mal 1.713.030,37 tl

=22.644.631,39-1.713.030,37 = 20.931.601,02 tl (30.06.2015 gelir tablosu stmm rakamı) STMM rakamı doğru mudur.

2. dönem Gelir tablosunda 1.ve 2. dönem stmmm maliyeti birlikte olduğu için 22.644.631,39 rakamından direkt depo stok tutarını düştüm.

 

[islm]

Yok mu bir bilen ?

 

[ferhat]

Sayın Aygunh

Aralıklı envantere göre 2.dönem geçici vergide gelir tablosunda satılan ticari mal maliyeti buluyorum ama rakam çok yüksek çıkıyor ben mi yanlış yapıyorum acaba?

153 A 22.644.631,39 tl (dönem başı stok + dönem içi alışlar )

153 B 9.716.091,80 tl (bu rakam içinde 1.dönem stmm, iade edilen stoklar da var)

Dönem sonu tic.mal 1.713.030,37 tl

=22.644.631,39-1.713.030,37 = 20.931.601,02 tl (30.06.2015 gelir tablosu stmm rakamı) STMM rakamı doğru mudur.

2. dönem Gelir tablosunda 1.ve 2. dönem stmmm maliyeti birlikte olduğu için 22.644.631,39 rakamından direkt depo stok tutarını düştüm.[/QUOTE]
Rakamın çok yüksek çıkması yukarıda kırmızı renkle işaretlediğim 153 hesaplar olabilir mi ? Zira (dönem başı stok + dönem içi alışlar ) 153 hesabın borcunu oluşturur. ,153 B 9.716.091,80 tl (bu rakam içinde 1.dönem stmm, iade edilen stoklar da var) stmm ile iade olalanlarda alacağını oluşturur. Sizin yazdığınız durumda giriş olmadan çıkış olmuş . Ayrıca 153 hesabın alacağının 600,601 hesaplada kar marjı yönünden karşılaştırırsanız iyi olur. (Eğer zararına mal satışı yaptıysanız o zaman göz önünde bulundurmanıza gerek yok)

Yukarıda yazdıklarıma bakın tekrar formda görüşelim

 

[islm]

afedersiniz sorumu tekrardan düzenledim.a ile b yi yanlış yere yazmışım. tam tersi 153 b 22.644.631,39 153 a 9.716,091,80 tl . bu duruma göre maliyeti nasıl çıkarırım.

 

[ferhat]

Tamam, Şimdi oldu. O zaman 153 hesap yani (.D.Başı stok+Dön.İçi Alış) 22.644.631.39.-tl'den 153 hesabın alacağı olan 9.716,091,80 tl'ye (Çünkü bu tutar I.dön.Geçiçideki rakamın üzerine II dönemdeki Nisan,Mayıs;Haziran ayındaki maliyet ,iade ve bunlarıda ekle) bu rakamdan Dönem sonu stoğu çıkar.Kalan Maliyettir. Daha kolay olsun istiyorsan I dönemde Geçici Vergi yaparken fiş kestiysen bunları iptal et yeniden 01.01.15/30.06.15 arasını hesapla.

22.644.631,39-1.713.030,37 = 20.931.601,02 tl (30.06.2015 gelir tablosu stmm rakamı) STMM rakamı eğer dönemsonu stok böyle ise (fiili sayım yaptığında) Sayım noksanı,Fire,v.b durumlarda oluşmadıysa senin yazdığına göre doğru

Ayrıca 20.931.601,02 tl (30.06.2015 gelir tablosu stmm rakamı) bu rakam-eğer zararına satış yoksa- 600,601 satış rakamlarında küçüktür.

 

[islm]

Ayırdığınız zamana ve ayrıca cevabınıza çok teşekkür ederim.
Syg.

 

[ferhat]

Çok sağolun