Selamlar arkadaşlar.
Vergi dairesinden eski bir firmamla ilgili şöyle bir uyarı aldım.2005 yılı kurumlar beyannamemde rakamlar şu şekilde.
gelir tablosunda; Dönem karı veya zararı (brüt kar) 124.813 TL Vergi karşılığı 38.456 TL Dönem net karı: 86.356 TL
bilançoda; dönem net karı: 86.356 TL.
Elektronik beyannameleri kontrol eden bir kurul vergi dairesi'ni uyarmış,onlara bilanço ve gelir tablosundaki karların birbirini tutmadığı firmalar hakkında bir liste göndermiş.Deniliyor ki,kar, gelir tablosunda 124 iken bilançoda neden 86 TL? bunu bize izah edin.Memurda bizi aradı farkın sebebini soruyor ve konuya ilişkin dilekçe ile açıklama bekliyor.
Gelir tablosunda brüt kar (dönem karı veya zararı),vergi karşılığı ve net karın göründüğünü bilançoda ise net tutarlar dikkate alındığından sadece net karın göründüğünü,aradaki farkın ödenen vergi olduğunu,bilanço ve gelir tablosu ilkesi gereği bu şekilde yapılması gerektiğini aradaki vergi farkının yine bilançoda borç ve gider karşılıkları grubunda görülebileceğini anlatmaya çalıştım fakat anlamadı.Başka firmaların bilançoları hep o şekilde imiş. o zaman onlar yanlış veriyor dedim.Hadi onlar yanlış veriyor kurumda mı yanlış biliyor dedi..Evet,onlarda yanlış biliyor.. diyemedim tabi
Sizin dediğinizi yapıp bilançoyu düzeltmeye kalksam yani net kar kısmına 124 yazsam bu sefer bilançomun tutmayacağını aktif tarafa farkın girileceği bir kalem olmayacağını bunun bilanço ilkelerine aykırı olacağını,bu şekilde bilanço hazırlanamayacağını söyledim ama biz bu kadar tekniğini bilmeyiz dediler.
Sonuçta arkadaşlar,yaptığım işlemin doğru olduğunu onlara bir şekilde ispatlamam gerekiyor. zannediyorum memur olayı anlamadı ve banada anlatamadı.15 yıldır bu şekilde gelir ve bilanço hazırladığımı ilk defa bu sebepten açıklama istendiğini söyledim.Ama tabi memurun yapacak bişeyi yok.Sizler bu konuda ne düşünüyorunuz.Sonuçta gelir tablosundaki net kar ile bilançodaki net kar birbirini tutuyor.Sadece Karı veya zararı kısmına brüt kar yazıldığından oradaki 124 TL kafalarını karıştırmış.Onlara gerekirse tebliğlerle nasıl bir izahat verilmesi gerekir.Anlaşılan bu listeleri hazırlayan kuruma da işi öğretecez.Kuru bir dilekçe yazmak istemiyorum.Biraz süslemek anlamında konuya ilişkin tebliğ ve muhasebe standartlarından nasıl bir ekleme yapmalıyım.Yorum ve yardımlarınız için şimdiden teşekkür ederim.Saygılar.
Vergi dairesinden eski bir firmamla ilgili şöyle bir uyarı aldım.2005 yılı kurumlar beyannamemde rakamlar şu şekilde.
gelir tablosunda; Dönem karı veya zararı (brüt kar) 124.813 TL Vergi karşılığı 38.456 TL Dönem net karı: 86.356 TL
bilançoda; dönem net karı: 86.356 TL.
Elektronik beyannameleri kontrol eden bir kurul vergi dairesi'ni uyarmış,onlara bilanço ve gelir tablosundaki karların birbirini tutmadığı firmalar hakkında bir liste göndermiş.Deniliyor ki,kar, gelir tablosunda 124 iken bilançoda neden 86 TL? bunu bize izah edin.Memurda bizi aradı farkın sebebini soruyor ve konuya ilişkin dilekçe ile açıklama bekliyor.
Gelir tablosunda brüt kar (dönem karı veya zararı),vergi karşılığı ve net karın göründüğünü bilançoda ise net tutarlar dikkate alındığından sadece net karın göründüğünü,aradaki farkın ödenen vergi olduğunu,bilanço ve gelir tablosu ilkesi gereği bu şekilde yapılması gerektiğini aradaki vergi farkının yine bilançoda borç ve gider karşılıkları grubunda görülebileceğini anlatmaya çalıştım fakat anlamadı.Başka firmaların bilançoları hep o şekilde imiş. o zaman onlar yanlış veriyor dedim.Hadi onlar yanlış veriyor kurumda mı yanlış biliyor dedi..Evet,onlarda yanlış biliyor.. diyemedim tabi
Sizin dediğinizi yapıp bilançoyu düzeltmeye kalksam yani net kar kısmına 124 yazsam bu sefer bilançomun tutmayacağını aktif tarafa farkın girileceği bir kalem olmayacağını bunun bilanço ilkelerine aykırı olacağını,bu şekilde bilanço hazırlanamayacağını söyledim ama biz bu kadar tekniğini bilmeyiz dediler.
Sonuçta arkadaşlar,yaptığım işlemin doğru olduğunu onlara bir şekilde ispatlamam gerekiyor. zannediyorum memur olayı anlamadı ve banada anlatamadı.15 yıldır bu şekilde gelir ve bilanço hazırladığımı ilk defa bu sebepten açıklama istendiğini söyledim.Ama tabi memurun yapacak bişeyi yok.Sizler bu konuda ne düşünüyorunuz.Sonuçta gelir tablosundaki net kar ile bilançodaki net kar birbirini tutuyor.Sadece Karı veya zararı kısmına brüt kar yazıldığından oradaki 124 TL kafalarını karıştırmış.Onlara gerekirse tebliğlerle nasıl bir izahat verilmesi gerekir.Anlaşılan bu listeleri hazırlayan kuruma da işi öğretecez.Kuru bir dilekçe yazmak istemiyorum.Biraz süslemek anlamında konuya ilişkin tebliğ ve muhasebe standartlarından nasıl bir ekleme yapmalıyım.Yorum ve yardımlarınız için şimdiden teşekkür ederim.Saygılar.
