Gelir Vergisi Beyannamesi İle İlgili..?

[gurdal67]

selam arkadaşlar;
malum G.V beyannameleri hazırlanıyor..cümlemize kolay gelsin.
soru 1 ) 2006 T. kazancı ....... .....:5500
2005 zararı ....................:3500
4.geçici vergide bu zarar mahsub edildi.ve kalan kazanç üzerinden 300 ytl geçici vergi ödendi.
ayrıca;
2006 bağ kur primi........ ..:2100
bireysel emeklilik katkısı.....:1000 (bunun %10'u düşecek)
G.V beyannamesi düzenlerken ;........5500-2100(Bağkur)=3400-100(B.E.katkısı)=3300*15=495-300(ödenen geçici vergi)=195
ödenecek Gelir vergisi olarak hesapladım..
işlem doğru mudur?

SORU 2) 2006 ya ait ödenecek geçici vergisi çıkmış olup ta bunu ödemeyen mükelleflerin G.V beyannamelerinde mahsub imkanı yoktur..peki o zaman beyannameyi nasıl dolduracağız ?

saygılarımla...

 

[smmmaday_37]

Ynt: Gelir Vergisi Beyannamesi İle İlgili..?

ödenen geçici vergiler sütununu boş bırakacaksınız. ödenmeyen geçici vergiyi düşemezsiniz

 

[turk_bey]

Ynt: Gelir Vergisi Beyannamesi İle İlgili..?

Geçici vergi beyannamesinde geçmiş yıl zararlarını indirmişsiniz, Gelir vergisi beyannamesinde neden indirmiyorsunuz?

Şimdi gelelim Beyanınıza;

Kar' = 5.500,00
Bağ_kur İnd. = 2.100,00

5.500,00 - 2.100,00 = 3.400,00

Beyan edilecek Ticari kazanç = 3.400,00
Geçmiş Yıl zararı = 3.500,00
Gelecek yıla devreden zarar = 100,00

Vergi matrahı olmadığına göre Bireysel emeklilik primlerini indirmeniz mümkün değil. Kısaca yaptığınız hesaplama yanlış.

Bir hatırlatma daha Bireysel emeklilik primleri ödenen primlerin %10 değil beyan etmiş olduğunuz kazancın %10 ile sınırlıdır.

 

[gurdal67]

Ynt: Gelir Vergisi Beyannamesi İle İlgili..?

Sn türk bey teşekkürler;
yazınızdan çıkarttığım sonuçlar şöyle..
1)2007 ye devreden 100 ytlik zarar 2007 G.V beyannamesinde mahsub edilecek
2)ödenen 300 ytl geçici vergi iade edilecek.
yanlışsam düzeltin lütfen...

 

[turk_bey]

Ynt: Gelir Vergisi Beyannamesi İle İlgili..?

Olması gereken o, ama son bir kaç yıldır mükelleflerin adı rızaen olmasına rağmen zorla matrah arttırımı yapıltırıldığı bir dönemde iade talebiniz büyük bir ihtimalle geri çevrilecektir.

 

[gurdal67]

Ynt: Gelir Vergisi Beyannamesi İle İlgili..?

sn türk bey;
Geçici vergi beyannamesinde geçmiş yıl zararlarını indirmişsiniz, Gelir vergisi beyannamesinde neden indirmiyorsunuz? demişsiniz..
bir daha indirmek konusunda tereddütte kaldım...sanki 2 kere indirmiş olacakmışım gibi...Acaba emin misiniz?

 

[furkan6602]

Ynt: Gelir Vergisi Beyannamesi İle İlgili..?

sayın türkbeyin hesabında bir yanlışlık yok.
geçici vergide indirdiniz, bu zaten gelir vergisine mahsuben peşin ödenen tutardır. ayrıca 2 kere indirmede olmuyor, karınız 5500 bağkur 2100 kalan 3400 geçmiş yıl zararları 3500 oluyor ve 100 devreden zarar kalıyor, bu durumda 4. dönem bağkuru düşmediğiniz için ödenen 300 ytl alacağınız oluyor. ancak alacakla uğraşmayım derseniz, bağkur primini hiç düşmeyin, ödediğiniz geçici vergiyi çıkan vergiden düşün, gelir vergisi ödemesi çıkmayacak, fazla ödediğiniz geçici vergide çıkmayacaktır.