Gelir vergisi mükelleflerinde KKEG

[serden]

Gelir vergisi mükelleflerinde kanunen kabul edilmeyen gider var. Geçici vergi beyannamesi çıkarırken bu KKEG rakamını matraha ilave mi yapıyoruz?(Beyannamenin ticari kazanç satırında). kar mesela 10.000 TL. ise ve KKEG gider 1000 TL ise gelir tablosunda kar 10000 olarak gözükecek fakat beyannamede matrah 11000 olacak. Bu böylemidir yoksa KKEG başka bir satıra mı yazılıyor?

 

[AYSE]

Ynt: Gelir vergisi mükelleflerinde KKEG

Aynen öyle. Gelir vergisi mükelleflerinde Ticari kazanca KKEG dahil edilecektir.

 

[serden]

Ynt: Gelir vergisi mükelleflerinde KKEG

Peki gelir tablosunda gözüken kar ile beyannamedeki kar farklı oluyor.Bir problem olmaz mı? (Yani başka bir satırda KKEG gösterilse aradaki farkın nerden geldiği anlaşılır.Aynı satırda göstermek bu açıdan problem olmaz mı?)

 

[AYSE]

Ynt: Gelir vergisi mükelleflerinde KKEG

Olsa yazardık tabi ama KKEG satırı yok. Zaten kurumlar vergisi mükelleflerinde ayrı satır olmuş olsada hesaplanan geçici vergi matrahı dahil edilerek hesaplanıyor biliyorsunuz.

 

[İrem35]

Ynt: Gelir vergisi mükelleflerinde KKEG

Peki gelir tablosunda gözüken kar ile beyannamedeki kar farklı oluyor.Bir problem olmaz mı? (Yani başka bir satırda KKEG gösterilse aradaki farkın nerden geldiği anlaşılır.Aynı satırda göstermek bu açıdan problem olmaz mı?)

Gelir tablosundaki kar, ticari kardır. Beyannamedeki kar ise, KKEG eklendiği takdirde mali karı verir.
Fark, tamamıyle ticari kar-mali kar kavramından ileri geliyor. Bir problem teşkil etmez.