Gıda Bankacılığı İle İlgili

Üyelik
1 Ocak 2014
Mesajlar
37
Konum
istanbul
23- İpekyolu AŞ 2012 yılı hasılatı 11.800.000 TL’dir. Dönem gider ve maliyetleri toplamı 7.800.000 TL’dir. 2011 yılından devreden 600.000 TL geçmiş yıl zararı vardır. Dönem içinde 500.000 TL iştirak kazancı, 800.000 TL aktifte 2 tam yıl bulunan taşınmaz satışı dolayısıyla kazanç elde etmiş ve gelir hesaplarına yansıtmıştır. Dönem içinde Van depremi dolayısıyla Van’da faaliyet gösteren bir gıda bankacılığı derneğine % 8 KDV’ye tabi maliyet bedeli 300.000 TL olan gıda maddesi, Kızılay derneğine 200.000 TL nakit % 18 KDV’ye tabi 240.000 TL’lik stoktan mal, Bakanlar kurulunca yardım kararı alınması nedeni ile Başbakanlığa deprem için 400.000 TL, bağışlamıştır.
Kurumlar vergisi ve KDV yönünden yevmiye kayıtları ile birlikte bağış ve yardımların kurum kazancından indirilebilecek tutarını belirleyiniz.

Kurum Gelirleri : 11.800.000
Dönem Giderleri (-) : 7.800.000
Dönem Kurum Kazancı : 3.000.000
K.K.E.G…………………………..+ : 883.200
Kar ve İlaveler Toplamı : 3.883.200

İNDİRİMLER (-) : 739.160
AR-GE :
Bağış Yardım : 739.160
Sponsorluk :
Yatırım İnd. :




Kar ve İlaveler Toplamı : 3.883.200
İştirak kazançları (-) : 600.000
Geçmiş Yıl Zararları (-) : 500.000
-------------
Bağış ve Yardım Matrahı : 2.783.200

% 5 olanlar:
Kızılay derneğine % 18 KDV’ye tabi 240.000 TL’lik stoktan mal: 283.200 TL eğer 2.783.200 * 0,05 = 139.160 TL’yi geçmiyorsa tamamı indirilir. Stoktan mal bu tutarı aştığından 139.160 TL bağış olarak indirilebilecektir.

% 100 olanlar:
Kızılay derneğine 200.000 TL nakit, 2.783.200 * 1 = 2.783.200 TL’yi aşmadığından 200.000 TL’nin tamamı indirilir.
Bakanlar kurulunca yardım kararı alınması nedeni ile Başbakanlığa deprem için 400.000 TL, 2.783.200 * 1 = 2.783.200 TL’yi aşmadığından 400.000 TL’nin tamamı indirilir.



yukarıdaki cevap yapılırken sanki sorunun "Van depremi dolayısıyla Van’da faaliyet gösteren bir gıda bankacılığı derneğine % 8 KDV’ye tabi maliyet bedeli 300.000 TL olan gıda maddesi" kısmı hiç yokmuş gibi işlem yapılmış.. acaba sebebi nedir?


NOT : Başlık tarafımca düzeltilmiştir. Lütfen forum kurallarına uyunuz.

Sn.gülsümbaşak; eğer başlığın sizce farklı olmasını istiyorsanız düzeltebilirsiniz.
 
Moderatör tarafında düzenlendi:

Benzer konular

Üst