GSM Hizmet İhracatı KDV İstisnası

[meperek]

İyi çalışmalar,

Danışmanlığını yaptığımız bir gsm yazılım firması, başka bir ülkedeki altyapıyı kullanarak, kısa mesaj melodi ve bazı tvlerde altyapı servisini vermektedir. yurtdışındaki firma hasılatı toplamakta ve altyapısını kullanan firmalara kullanım oranı kadar pay ayırarak göndermektedir.

yurtdışındaki firmaya kesilecek fatura kdv'li olmalı mıdır? yurtdışından gelecek para üzerinden sorumlu sıfatı ile kdv ödenmeli midir?

eğer ödenirse bu hizmet ihracatı sayılır mı? tereddütlerimiz var, çünkü asıl faaliyetten türkiye'deki kullanıcılar faydalanıyor.

saygılarımla,

erdem perek, SMMM

 

[nguroy]

Ynt: GSM Hizmet İhracatı KDV İstisnası

İyi çalışmalar,

Danışmanlığını yaptığımız bir gsm yazılım firması, başka bir ülkedeki altyapıyı kullanarak, kısa mesaj melodi ve bazı tvlerde altyapı servisini vermektedir. yurtdışındaki firma hasılatı toplamakta ve altyapısını kullanan firmalara kullanım oranı kadar pay ayırarak göndermektedir.

yurtdışındaki firmaya kesilecek fatura kdv'li olmalı mıdır? yurtdışından gelecek para üzerinden sorumlu sıfatı ile kdv ödenmeli midir?

eğer ödenirse bu hizmet ihracatı sayılır mı? tereddütlerimiz var, çünkü asıl faaliyetten türkiye'deki kullanıcılar faydalanıyor.



saygılarımla,

erdem perek, SMMM

İşin en önemli kısmnı son satırda söylemişiniz. Hizmet ihracı için diğer kriterşlerin başına en önemli husu "yararlanma" dır.
bence bu kdvli olmalıdır.

 

[meperek]

Ynt: GSM Hizmet İhracatı KDV İstisnası

kdv'li fatura kestik diyelim. bu kdv'nin iadesi söz konusu olabilir mi?

yoksa direk tahakkuk ettirilip ödenmeli midir?

 

[nguroy]

Ynt: GSM Hizmet İhracatı KDV İstisnası

Sorunuzu anlamdım. istisna olsaydı zaten KDV tahakkuku yapmayacaktınız.
Faturanızda KDV gösterdikten sonra yapılacak şey klasik 391 tahakukudur.
191 hesap ta varsa mahsup edilecek kdv beyannamede gösterip mahsup edersiniz.