gümrükde ödenen kdv nin durumu

[yaggmur]

Herkese merhaba; biz imalat yapan bir firmayız. Yurtdışından ithal ettiğimiz hammaddeyi işleyerek bir kısmını yurtiçinde birkısmını yurtdışına satıyoruz.
Sorum şudur ; ihracat yaptığımda yüklenecek KDV kısmını , İThalatta yaparken gümrükde ödediğim KDV yi yazacakmıyım,nasıl hesaplayacağım? yada gümrük de ödenen bu kdv ye iade hakkım varmı yokmu?

cevap yazanlara şimdiden teşekkürederim.

 

[bulent249]

Ynt: gümrükde ödenen kdv nin durumu

İthal edilen mal ihraç edilen mamülün bünyesine giriyorsa, yüklenilen kdv tablosunda gösterilecektir. Biz listede satıcı kısmına gümrük müd.adını yazıyoruz, kdv kısmına makbuzdaki kdv tutarını, malın kıymeti kısmına da kdv yüzdesine göre matrahı hesaplayıp yazıyoruz. KDV 18 TL ise malın kıymetini 100 TL yazıyoruz. (alınan malın kdv oranına göre).

 

[yaggmur]

Ynt: gümrükde ödenen kdv nin durumu

Teşekkürler Bülent Bey ; peki yüklenen kdv yi nasıl hesaplıyorsunuz.İthal edilen mamulün tamamını o ayda ihraç etmiyoruz. örneğin 100 mt kumaş alıyorsak 30 mt ile 10 elbise dikip 10 elbiseyi ihraç yapıyoruz.

 

[bulent249]

Ynt: gümrükde ödenen kdv nin durumu

Yüklenilen kdv hesabı özellikle imalat yapan firmalarda biraz karışık. İhraç edilen mamülün bünyesine giren kdv leri ayrıştırmanız gerekir. KDV iade dosyası hazırlanırken bir o döneme ait indirilecek kdv listesi, bir de ihraç edilen mamülün bünyesine giren kdv listesi verilir. Eylül ayında ihraç ettiğiniz elbisenin kumaşını mart ayında almışsanız ihraç edilen mamülün bünyesine giren kdv listesinde o alışa ait bilgileri yazacaksınız.

 

[FERCEY]

Ynt: gümrükde ödenen kdv nin durumu

o ayda ihraç etmeniz gerekmiyor, yüklenilen kdv yi; ürettiğiniz mamüllerin üretim aşamasında kullandığınız hammadde ve diğer yardımcı maddler için ödediğiniz kdv sizin için yüklenilen kdv oluyor
yani hangi mamülde hangi girdiler kullanıldığının ayrıntılı listesini yaparak hesaplaya bilirsiniz.

 

[yaggmur]

Ynt: gümrükde ödenen kdv nin durumu

teşekkürederim.