calculator
Katkı Sunan Üye
Değerli arkadaşlar
% 18 Kdv dahil birim fiyatı 12,00 TL olan ürün satışı yapılan işletmemizde;
Ağustos ayı Kdv hariç satış tutarı :130.328,88 TL
Hesaplanan Kdv tutarı : 23.455,79 TL ' dir.
Ancak 130.328,88 TL * %18 = 23.459,20 TL olması gerekmektedir.
Arada 3,41 TL lik bir hesaplanan kdv farkı bulunmaktadır.
92 Seri Nolu KDV Genel Tebliğinde;
Kayıtlarda oluşacak katma değer vergisi tutarının beyannamede oluşacak katma değer vergisi tutarından eksik olması durumunda ise arada oluşacak fark, ilgili dönem katma değer vergisi beyannamesinin "Bu Döneme Ait İndirilecek KDV" satırına dahil edilerek gerekli düzeltme işlemleri mükellefler tarafından yapılacaktır. Mükelleflerin kayıtlarında da gerekli düzeltme işlemlerini yapacakları tabiidir.
denilmektedir.
Bu işlemin muhasebeleştirmesi yapılırken 191 ve 391 hesaplara 3,41 TL lik rakamın kaydedilmesine müteakip beyannamede gösterilmesi nasıl olacaktır.
KDV beyannamesinde ilave edilecek kdv satırında olduğu gibi küsürat nedeniyle indirilecek kdv için de ayrı bir satır olmaması nedeniyle, İndirilecek kdv satırından herhangi birinde gösterilmesinden başka alternatif bulamadım.
Bu tür bir işlemle karşılaşan arkadaşlar var ise farklı uygulamalar olup olmadığı konusunda görüşlerinizi bekler iyi çalışmalar dilerim.
% 18 Kdv dahil birim fiyatı 12,00 TL olan ürün satışı yapılan işletmemizde;
Ağustos ayı Kdv hariç satış tutarı :130.328,88 TL
Hesaplanan Kdv tutarı : 23.455,79 TL ' dir.
Ancak 130.328,88 TL * %18 = 23.459,20 TL olması gerekmektedir.
Arada 3,41 TL lik bir hesaplanan kdv farkı bulunmaktadır.
92 Seri Nolu KDV Genel Tebliğinde;
Kayıtlarda oluşacak katma değer vergisi tutarının beyannamede oluşacak katma değer vergisi tutarından eksik olması durumunda ise arada oluşacak fark, ilgili dönem katma değer vergisi beyannamesinin "Bu Döneme Ait İndirilecek KDV" satırına dahil edilerek gerekli düzeltme işlemleri mükellefler tarafından yapılacaktır. Mükelleflerin kayıtlarında da gerekli düzeltme işlemlerini yapacakları tabiidir.
denilmektedir.
Bu işlemin muhasebeleştirmesi yapılırken 191 ve 391 hesaplara 3,41 TL lik rakamın kaydedilmesine müteakip beyannamede gösterilmesi nasıl olacaktır.
KDV beyannamesinde ilave edilecek kdv satırında olduğu gibi küsürat nedeniyle indirilecek kdv için de ayrı bir satır olmaması nedeniyle, İndirilecek kdv satırından herhangi birinde gösterilmesinden başka alternatif bulamadım.
Bu tür bir işlemle karşılaşan arkadaşlar var ise farklı uygulamalar olup olmadığı konusunda görüşlerinizi bekler iyi çalışmalar dilerim.