Hizmet Faturası

[hakan3]

arkadaşlar kolay gelsin.tarafımıza düzenlenmiş olan kdv tevkifatlı hizmet faturasını şu şekilde kaydettim kdv oranı % 18. 740......... 1080,00 b.
191......... 194,40 b.
392 ..................64,80 a.
320..................1209.60 a.
firma bu satışdan % 20 iskonto yapıp bizden hizmet iade faturası istedi 216,00 ytl artı kdv olacak şekilde kdv tevkifatlı olarak düzenlediğim faturada kdv 25,92 benim kaydım nasıl olmalıdır.teşekkürler.

 

[Demirkale]

Ynt: Hizmet Faturası

Sn.hakan,

Öncelikle size kesilen hizmet faturasının kaydına bakalım.
------------/------------------------------------
740. 1.080,00(B)
191. 194,40(B)
360.Sorumlu Sıf.Öd.KDV 64,80(A)
320. 1.209,60(A)
------------/------------------------------------
Sizin keseceğiniz iade faturada ise %20 iskonto yapılıp, iade hizmet faturası kesilmesinin mantığını anlamamış olmakla birlikte, sizin verdiğiniz değerler üzerinden yapacağınız kayda bakalım.

keseceğiniz fatura da sizin için önemli olan KDV 25,92 YTL değil, 12,96 YTL' dir. 25,92 YTL' yi kayda alacak olan karşı firmadır. Bu durumda sizin faturanız aşağıdaki gibi görünecek ve kaydı yine aşağıdaki gibi olacaktır.

İade Faturası . 216,00 YTL
%18 KDV 38,88 YTL
Toplam 254,88 YTL
(-)Tevkıfat(18/3) 25,92 YTL

------------/----------------
120- 228,96(B)

600- 216,00(A)
391- 12,96(A)
------------/-----------------
KDV açısından iade işlemleri sorgulanmamıştır.

 

[hakan3]

Ynt: Hizmet Faturası

teşekkürler sayın demirkale, iskonto dediğimiz 1080 ytl lik faturadan düşülmesi gerekirken unutulmuş olduğundan o tutara karşılık gelecek şekilde hizmet farurası kestik ifadede etmek isteğimiz o idi.fakat ben kaydımı şu şekilde yaptım
320 241,92 (B)
191 12,96 (B)
392 38,88 (A)
600 216,00 (A) doğrumudur.

 

[Demirkale]

Ynt: Hizmet Faturası

Sn. hakan,

Benim 120 olarak kullandığım hesap yerine 320 hesabı kullanabilirsiniz, bu konuya katılıyorum.Fakat 320' ye 241,92 YTL yazmamalısınız. Çünkü satıcı firma size nakden veya hesaben, 216 YTL ve 1/3' lük kdv' yi(12,96 YTL) ödeyecek. Geri kalan 2/3' ü 2 Nolu KDV Beyannamesi ile beyan edip ödeyecek. Bundan dolayıdır ki 320' ye yazacağınız tutar 228,96 YTL(216+12,96) olmalıdır.

Sevgiyle kalın.