Hizmet İhracı mı??

[umut]

merhaba arkadaşlar,
Distribütörlüğünü yaptığımız yurtdşı firmasından getirdiğimiz malların reklamını dergilerde yayımlatıyoruz.

Yabancı firmadan reklam giderini karşılamasını istedik kendileride fatura karşılığı olabileceğini söylediler..
keseceğim faturaya kar da ilave edeceğim.

Sorum şu olacaktı; bu faturanın açıklama kısmına "reklam giderleri bedeli" yazacağım ne kadar doğru olur ?

Dergilerden gider faturalarımız geliyor. Bunları yüklenilen kdv olarak algılayabilir miyim?

Kdv sini iade alabilir miyim ?

Faturada stopaj uygulanacak mı?

cevaplarınız için şimdiden teşekkürler

 

[nguroy]

Ynt: Hizmet İhracı mı??

bu faturanın açıklama kısmına "reklam giderleri bedeli" yazacağım ne kadar doğru olur ? Sorun olmaz yazabilirsin

Dergilerden gider faturalarımız geliyor. Bunları yüklenilen kdv olarak algılayabilir miyim?
Evet bunlar usule uygunsa indiriliebilir kdv dir.

Kdv sini iade alabilir miyim ?
Mahsup yaptırmak daha kolay. Hiç mi kdv çıkmıyor?

Faturada stopaj uygulanacak mı?
Evet Sorumlu sıfatıyla KDV tevkifatı yapacaksınız. 2 nolu beyanname vereceksiniz, 1 nolu beyanda da indireceksiniz.

 

[bulent249]

Ynt: Hizmet İhracı mı??

Sn. nguroy,
Umut arkadaşın sorusuna;
"Faturada stopaj uygulanacak mı?
Evet Sorumlu sıfatıyla KDV tevkifatı yapacaksınız. 2 nolu beyanname vereceksiniz, 1 nolu beyanda da indireceksiniz." şeklinde cevap vermişsiniz. Yapılan hizmete karşılık faturayı KDV li olarak Türkiye'deki firma kesmiyor mu? Nasıl tevkifat yapılacak?
Ayrıca kdv den iade hakkı nasıl doğuyor ? Yurtdışında hangi hizmet yapılıyor. Yapılan giderlerin tamamı Türkiye'de malın pazarlanması ile ilgili.

 

[nguroy]

Ynt: Hizmet İhracı mı??

Sn Bülent249;
Haklısınız. Sanki yurt dışındaki firma fatura kesecekmiş gibi düşündüm bir an. Düzeltiyorum


Yurt dışındaki firmaya siz fatura keseceksiniz ve fatura kdv li olacak.2 nolu beyan falan yok.
sadece normal kdv beyanı yapacaksınız, ödediğiniz kdv yi de mahsup edeceksiniz.


Uyarı için teşekkürler Bülent249

 

[denizdarici]

Ynt: Hizmet İhracı mı??

İhracat Teslimi ve Yurt Dışındaki Müşteriler İçin Yapılan Hizmetler

Kanun Ad KATMA DEĞER VERGİSİ KANUNU
Madde No 12
Kapsam
1. Bir teslimin ihracat teslimi sayılabilmesi için aşağıdaki şartlar yerine getirilmiş olmalıdır:
a) (4842 sayılı Kanunun 22' nci maddesiyle değişen bent Yürürlük; 24.04.2003)Teslim yurt dışındaki bir müşteriye veya bir serbest bölgedeki alıcıya ya da yetkili gümrük antreposu işleticisine yapılmalıdır.(*)

b) (4842 sayılı Kanunun 22' nci maddesiyle değişen bent Yürürlük; 24.04.2003)Teslim konusu mal Türkiye Cumhuriyeti gümrük bölgesinden çıkarak bir dış ülkeye veya bir serbest bölgeye vasıl olmalı ya da yurt dışındaki müşteriye gönderilmek üzere yetkili gümrük antreposuna konulmalıdır.(**) Teslim konusu malın ihraç edilmeden önce yurt dışındaki alıcı adına hareket eden yurt içindeki firmalar veya bizzat alıcı tarafından işlenmesi veya herhangi bir şekilde değerlendirilmesi durumu değiştirmez.


(4842 sayılı Kanunun 22' nci maddesiyle eklenen bent Yürürlük; 24.04.2003)İhracat teslimi yapılacak yetkili gümrük antrepoları ile buralarda düzenlenmesi zorunlu belgeleri belirlemeye, konulacak mal miktarı ve cinsi ile bunların antrepoda bekleme sürelerine ilişkin olarak sınırlama getirmeye, Gümrük Müsteşarlığının görüşü alınmak suretiyle, Maliye Bakanlığı yetkilidir.

Gümrük antreposuna konulan malın ihracatının belirlenen sürede veya şartlara uygun olarak gerçekleşmemesi veya tevsik edilememesi hallerinde; ziyaa uğratılan vergi, buna ilişkin olarak kesilecek ceza ve hesaplanacak gecikme faizinin ödenmesinden katma değer vergisi iadesi alanla birlikte antrepo işleticisi de müteselsilen sorumludur.

2. Yurt dışındaki müşteri tabiri; ikametgâhı, işyeri, kanunî ve iş merkezi yurt dışında olan alıcılar ile yurt içinde bulunan bir firmanın yurt dışında kendi adına müstakilen faaliyet gösteren şubelerini ifade eder. Bir hizmetin yurt dışındaki müşteriler için yapılan hizmet sayılabilmesi için aşağıdaki şartlar yerine getirilmiş olmalıdır.

a) Hizmetler yurt dışındaki bir müşteri için yapılmış olmalıdır.
b) Hizmetten yurt dışında faydalanılmalıdır.
(*)(4842 sayılı Kanunla değişmeden önceki bent) Teslim yurt dışındaki bir müşteriye yapılmalıdır.
(**)(4842 sayılı Kanunla değişmeden önceki bent) Teslim konusu mal Türkiye Cumhuriyeti (4503 sayılı Kanunun 3'üncü maddesiyle değişen ibare Yürürlük; 5.2.2000) gümrük bölgesinden çıkarak(1) bir dış ülkeye vasıl olmalıdır.
(1)(Değişmeden önceki ibare) gümrük hattından geçerek

 

[nguroy]

Ynt: Hizmet İhracı mı??

Hizmet ihracında en önemli kriter FAYDALANMA dır. Verilen bu hizmetten yarar sağlayanlar nerdedir. Yurt içinde mi yurt dışında mı?.
Sizin örneğinizde bunun yabancı firma yurt dışındadır.Bu konudaki yargı kararları henüz içthat oluşturacak kesinlikte olmadığı görülmektedir.