İhraç Kayıtlı Fatura Kesilir ve Kdv Devrederse Tecil Kdv ?

[sgulatan]

Önc.Dön.Devir = 0
Bu dönem İnd.Kdv = 6000 ytl.
İhr.Kay.Satış Kdv (Tecil edilir Kdv)= 1400 ytl
Bu dönem Hesaplanan Kdv = 5000 ytl.(İhr.Kayıtlı satış kdv dahil)
Devreden Kdv=1000 ytl
*Bu durumda İhraç kayıtlı olarak kesmiş olduğumuz ve tahsil etmediğimiz 1400 ytl bizim indirilecek kdv mizi düşürmüş oluyor. Normalde tahsil etmediğimiz için 2400 ytl olması gereken kdv 1000 ytl ye düşüyor. Bununla ilgili tecil edilen kdv tutarını terkin ederken kdv devrimiz nasıl düzelecek.
*oysaki ödeme çıkmış olsaydı
Bu dönem İnd.Kdv = 3000 ytl.
İhr.Kay.Satış Kdv (Tecil edilir Kdv)= 1400 ytl
Bu dönem Hesaplanan Kdv = 7000 ytl.(İhr.Kayıtlı satış kdv dahil)
Ödenecek Kdv=4000 ytl
olacaktı ama biz 4000 ytl yerine 1400 ytl yatıracaktık. bu konuyla ilgili İlk şekliyle kdv beyannamesinde sütun numaralarıyla nasıl yazacağım. düzeltme talebinde bulunurken iade talebinde mi bulunacağım.
Saygılar... Teşekkürler

 

[Şükrü ERGÜL]

@sgulatan,


95 seri nolu KDV Genel Tebliğin 4. bendi ile 33 nolu KDV sirkülerinde gerekli açıklamalar yapılmaıştır.

Saygılar.

 

[sehmus]

SAYIN sgulatan;
buradaki ihraç kayıtlı satıştan doğan 1400 ytl iade talep hakkına sahipsiniz.