İhraç Kayıtlı Satıık Ama Firma Yurtiçi Satış Yaptı...

[fthsrd]

Bir Mükellefim 7.Ayda ihraç kayıtlı satış yaptı. İade için GÇB sini istedik. Firma bize bu malı yurtiçine sattığını söyledi. Ben iademi nasıl alacağım. bu ihraç kayıtlı satışımı KDV ye de yazdım. O ihraç kayıtlı satışımdan başka ihraç kayıtlı satışımda var. Toplam 10.000 TL iademin 1.500 TL si bu firmadan dolayı acil yardım bekliyorum ??? ??? ??? ???

 

[ENGİN]

Ynt: İhraç Kayıtlı Satıık Ama Firma Yurtiçi Satış Yaptı...

İhraç kayıtlı alınan malların ek sürede de ihraç edilemeyip daha sonra ihraç edilmesi veya yurtiçine satılması halinde yapılacak işlem

İmalatçı, ihraç kayıtlı teslim yaptığı döneme ilişkin KDV beyannamesini düzeltecektir. Ayrıca, KDV beyannamesini düzeltme neticesinde ödemek durumunda kalabileceği KDV, gecikme faizi, tecil faizi, düzelte beyannamesi damga vergisi gibi ödemelerini bir fatura ile ihracatçıya yansıtacaktır. İhracatçı ise, imalatçının düzenleyeceği bu faturaya göre KDV?yi indirim konusu yapabilecektir.İmalatçı düzenleyeceği faturayı, ilgili sürenin bittiği ayda düzenleyecek olup ihracatçı da faturanın düzenlendiği dönemde KDV?yi indirim konusu yapacaktır. Düzenlenecek faturada ilk faturaya atıfta bulunulması uygun olur.İmalatçı düzenleyeceği fark faturası ile katlandığı maliyetleri (KDV, gecikme faizi, tecil faizi, düzelte beyannamesi damga vergisi gibi) ihracatçının cari hesabına yazar. Cari hesaba yazılacak gecikme faizi veya tecil faizi tutarı finansman hizmeti kapsamında değerlendirilemeyeceğinden ayrıca KDV hesaplanmaz.