İhraç kayıtlı satış KDV

[elifbe]

Merhabalar, herkese kolay gelsin.

Ekim ayında iki ayrı firmaya ihraç kayıtlı satış yaptım birinin GÇB'si henüz kapanmadmı. Bu satışımı ekim ayında mı göstermeliyim. Eğer ekim ayında göstereceksem KDV iadesi isterken bunu listelere dahil edecek miyim? Çünkü bunun GÇB'si kapanmadığından henüz elime gelmedi ve vergi dairesine sunamayacağım. Bu durumda ne yapmalıyım?

Teşekkürler, iyi çalışmalar.

 

[trmersin]

KDV Kanunu 11/1-c bendinde düzenlenen ihraç kayıtlı teslimlerde, imalatçılar tarafından ihracatçılara teslim edilen mallar ihracatçılar tarafından malı teslim aldıkları ayı takip eden üç ay içinde ihraç edilirse, imalatçı tarafından teslim sırasında fatura üzerinde gösterilen ancak ihracatçıdan tahsil edilmeyen KDV; imalatçının ilgili aydaki KDV beyannamesinde çıkan sonuca göre tecil edilmiş ise terkin olacak, ya da iade edilebilir durumdaki verginin iadesi imalatçı tarafından talep edilebilecektir.
Faturayı kestiğiniz anda bunu o ayın beyannamesinde göstermeniz gereklidir. iadesini o ay isteyeceksiniz, ancak Fiili ihracat gerçekleşip GÇB kapandığında alacağınız doğmuş olacak.

 

[elifbe]

Teşekkür ederim zahmet edip cevap verdiğiniz için.