İhraç Kayıtlı Satışlarda Muhasebe Kaydı!

Üyelik
31 May 2005
Mesajlar
148
Konum
İST
merhaba arkadaşlar,
biliyorum bu konu forumda çok tartışıldı. ve hepsini okudumda. ama vergi dairesinde çok farklı cevaplarla karşılaştığımdan dolayı muhasebe kayıtlarım vergi dairesi ile tutmadı. lütfen bana yardımcı olurmusunuz.
satış kaydımı şöyle yapmıştım.
192.01.001 4.233,60 (b)
120.01.001 23.520,00 (b)
391.03.001 ihraç kaydıyla satış kdv si 4.233,60 (a)
600.01.001 23.520,00 (a)

ay sonu kdv durumu
190.00.022 devreden kdv 10.953,43 (b)
191.00.023 ind kdv 68.850,62 (b)
391.00.020 ilave ed.kdv 17,16 (a)
391.09.018 hesaplanan kdv 79.631,43 (a)
391.03.001 ihraç kaydıyla sat.kdv si 4.233,60 (a)
sorum şu; ay sonu kdv tahakkuku nasıl olmalı acil yardımlarınızı bekliyorum.cevaplarınız için şimdiden teşekkürler
 

bulent249

Tanınmış Üye
Üyelik
27 Ara 2006
Mesajlar
3,838
Konum
ADANA
Ynt: İhraç Kayıtlı Satışlarda Muhasebe Kaydı!

Kdv tahakkuklarını yaptıktan sonra 4.078,14 YTL ödeme çıkıyor. Bunu beyannamede tecil edilecek kdv sütununda göstereceksiniz. İhracat aynı dönemde gerçekleşmişse 155,46 YTL (4.233,60-4.078,14) yi de iade alınacak kdv sütununda gösteriniz.
 
Üyelik
31 May 2005
Mesajlar
148
Konum
İST
Ynt: İhraç Kayıtlı Satışlarda Muhasebe Kaydı!

ben sadece kdv tahakkukunu merak ediyorum beyanname çıkmıştı. 4078,14 ü ödedim. ama ay sonu kdv tahakkukunun nasıl olacağı konusunda yardımcı olabilir misiniz.
 
M

M_Schumacher

Ziyaretçi
Ynt: İhraç Kayıtlı Satışlarda Muhasebe Kaydı!

umut ' Alıntı:
merhaba arkadaşlar,

ay sonu kdv durumu
190.00.022 devreden kdv 10.953,43 (b)
191.00.023 ind kdv 68.850,62 (b)
391.00.020 ilave ed.kdv 17,16 (a)
391.09.018 hesaplanan kdv 79.631,43 (a)
391.03.001 ihraç kaydıyla sat.kdv si 4.233,60 (a)
sorum şu; ay sonu kdv tahakkuku nasıl olmalı acil yardımlarınızı bekliyorum.cevaplarınız için şimdiden teşekkürler
Merhaba

190.00.022 68850,62 (B)
191.00.023 68850,62 (A)

391.00.020 (B) 17,16
391.09.018 (B) 79.631,43
391.03.001 (B) 4.233,60

190.00.022 (A) 83882,19

190.00.022 (B) 4.078,14
360 (A) 4078,14
136 (B) 4.078,14
192.01.001 (A) 4.078,14

360 (B) 4078,14
136 (A) 4078,14
 
Üyelik
31 May 2005
Mesajlar
148
Konum
İST
Ynt: İhraç Kayıtlı Satışlarda Muhasebe Kaydı!

sayın arkadaşım,
ben 4078,14 ü ödedim
çünkü tahakkukta o rakam çıkıyordu.
vergi daireside ödemem gerektiğini söyledi.
yani 360/102 olarak o hesap kapandı. bülent249 arkadaşımında söylediği gibi 155,46 iade alınacak sutununda çıktı. şimdi ben nasıl kayıt yapacağım merak ediyorum
 

bulent249

Tanınmış Üye
Üyelik
27 Ara 2006
Mesajlar
3,838
Konum
ADANA
Ynt: İhraç Kayıtlı Satışlarda Muhasebe Kaydı!

4.078,14 YTL KDV yi ödediğinize göre, siz işlemi ihraç kayıtlı satış gibi değil, normal kdv li satış gibi yapmışsınız. Bence düzeltme beyannamesi veriniz. Ödediğiniz 4.078,14 YTL KDV yi de başka vergi borcunuza mahsup ediniz....
Yoksa muhasebe kaydında 192 hesabın bakiyesini ancak kanunen kabul edilmeyen giderlere atarak kapatabilirsiniz.
 
M

M_Schumacher

Ziyaretçi
Ynt: İhraç Kayıtlı Satışlarda Muhasebe Kaydı!

2- İhraç Kaydıyla Teslimlerde Beyan
İhraç kaydıyla teslimlere ilişkin beyan, teslimin yapıldığı döneme ait 1 No.lu KDV Beyannamesinin 1 ve 10 numaralı Tablolarına (internet ortamında verilen beyannamenin ?Tevkifat Uygulanmayan İşlemler? ile ?İhraç Kaydıyla Teslimlere İlişkin Bildirim? Tablolarına) dahil edilmek suretiyle yapılmaktadır.

?Tablo-1? de yapılan kayıt ile bu teslimler üzerinden hesaplanan katma değer vergisinin beyanı sağlanmakta, ?Tablo-10?da (internet ortamında verilen beyannamenin ?İndirimler ve İhraç Kaydıyla Teslimler? kulakçığının ?İhraç Kaydıyla Teslimlere İlişkin Bildirim? Tablosunda) yapılan beyan neticesinde de ?Tecil Edilebilir KDV?, ?Tecil Edilecek KDV? ve ?İhracatın Gerçekleştiği Dönemde İade Edilecek Tecil Edilemeyen KDV? tutarları belirlenmektedir.
 
Üyelik
31 May 2005
Mesajlar
148
Konum
İST
Ynt: İhraç Kayıtlı Satışlarda Muhasebe Kaydı!

haklısınız benim de kanaatim böyle idi
ama tahakkukta ne hikmetse ödenecek kdv 4078,14 çıkıyor
ve de vergi dairesi bu rakamı ödememi söyledi
bende ödedim haliyle. iade almak gibi bir hakkımın olmadığı söylendi.
kafam karıştı.
 
Üyelik
23 Tem 2005
Mesajlar
16
Ynt: İhraç Kayıtlı Satışlarda Muhasebe Kaydı!

Sayın Umut arkadaşım,

Konuyla ilgili ben de düşüncemi (daha doğrusu yapılan uygulamayı) burada sizlerle paylaşmak isterim. İhraç kayıtlı satış yaptığınız firmadan , ihracatın gerçekleşmesi halinde, GÇB 'nin tasdikli bir sureti ile ihracatçı firmanın ihracat faturasının ve kendi firmanızın satış faturalarının birer fotokopisini , bir dilekçe ekinde vergi dairesine vermeniz halinde, Vergi Dairenizce,tahakkuk eden 4078,14 YTL.KDV'nin terkini , 155,46 YTL nin de iadesi veya mahsubunun yapılması gerekir.

Saygılarımla,
 
Üyelik
20 Nis 2007
Mesajlar
1
Ynt: İhraç Kayıtlı Satışlarda Muhasebe Kaydı!

merhaba
ben aranıza henüz katıldım.

ihraç kayıtlı satış fatura kaydı

120

192
601

392
 
Üyelik
18 Nis 2007
Mesajlar
92
Ynt: İhraç Kayıtlı Satışlarda Muhasebe Kaydı!

fatura kaydı
120
192
600
391

kdv tahakkuku

391
392
360
192

ihracat gerçekleşince

191
192

eğer ihracat gerçekleşinceye dek ödeme çıkıyorsa maliyeye bir dilekçe yazıp ödemesini erteleyebilir. 3 ay içinde ihracat gerçekleşmezse kestiği faturanın kdvsini ödemek zorında kalırsın
 
Üyelik
30 Nis 2007
Mesajlar
1
Ynt: İhraç Kayıtlı Satışlarda Muhasebe Kaydı!

Merhaba arkadaşlar
ihraç kayıtlı satış işleminde KDV hesaplanıp Faturada gösterilir, muhasebe kaydında da
----------------- / ------------------------
100 / 102 / 120 ... Hesabı 10.000,-
136 Diğer Alacaklar Hesabı 1.800,-
600 Yurt İçi Satışlar Hesabı 10.000,-
391 Hesaplanan KDV 1.800,-
.. tarih .. nolu fat. ile İhraç kayıtlı satış işlemi
------------------ / ------------------------

şeklinde yapılmalıdır. 136 Diğer Alacaklar hesabı özellikle kullanılmıştır. Malın satışı yapılmış olmakla beraber KDV henüz tahsil edilmemiştir. ve kimden alınacağı henüz belli değildir. Malı alan firma üç aylık sürede yurt dışı ederse söz konusu alacak vergi dairesinden alacak şekline (192 Diğer KDV), değilse müşteriden alacak şekline (120 Alıcılar) dönüşür. Bu ndenle ihraç olayının gerçekleşme tarihine kadar hiç işlem yapılmamalı ihraç ileminin gerçekleştiği durumda,
------------------/-------------------------
192 Diğer KDV 1.800,-
136 Diğer Alacaklar 1.800,-
İhraç kayıtlı satışın yurt dışına ... tarih ... numaralı GÇB ile çıkması
-----------------/ -------------------------
ihraç işlemi üç aylık sürede gerçekleşmemiş ise
----------------- / -------------------------
120 Alıcılar Hesabı 1.800,-
120 Alıcılar Hesabı xx,-
136 Diğer Alacaklar 1.800,-
360 Öd. Vergi Yas. Y. Hs xx,-
İhraç kayılı satış işleminin gerçekleşmemesi nedeniyle G.C. olarak
ödenecek KDV
----------------- / -------------------------
şeklinde olmalıdır.
 
Üyelik
19 Tem 2009
Mesajlar
28
Ynt: İhraç Kayıtlı Satışlarda Muhasebe Kaydı!

umut ' Alıntı:
merhaba arkadaşlar,
biliyorum bu konu forumda çok tartışıldı. ve hepsini okudumda. ama vergi dairesinde çok farklı cevaplarla karşılaştığımdan dolayı muhasebe kayıtlarım vergi dairesi ile tutmadı. lütfen bana yardımcı olurmusunuz.
satış kaydımı şöyle yapmıştım.
192.01.001 4.233,60 (b)
120.01.001 23.520,00 (b)
391.03.001 ihraç kaydıyla satış kdv si 4.233,60 (a)
600.01.001 23.520,00 (a)

ay sonu kdv durumu
190.00.022 devreden kdv 10.953,43 (b)
191.00.023 ind kdv 68.850,62 (b)
391.00.020 ilave ed.kdv 17,16 (a)
391.09.018 hesaplanan kdv 79.631,43 (a)
391.03.001 ihraç kaydıyla sat.kdv si 4.233,60 (a)
sorum şu; ay sonu kdv tahakkuku nasıl olmalı acil yardımlarınızı bekliyorum.cevaplarınız için şimdiden teşekkürler

AY SONU KDV TAHAKKUK KAYDI
---------------------- / /--------------------------
391- HESAPLANAN KDV 83.882,19 (17,16+79631,43+4233,60)
192-20 İADE EDİLECEK KDV 155,46

190- DEVREDEN KDV 10.953.,43
191- İNDİRİLECEK KDV 68.850,62
392- TERKİN EDİLECEK KDV 4.078,14=(83882,19-(10953,43+68850,62))
192-10 TECİL EDİLECEK KDV 155,46 = (4.233,60-4.078,14)
------------------------- / /-----------------------------
136- VERGİ DAİRESİNDEN ALACAKLAR 4078,14
100/102- BANKALAR 4078,14
Terkin edilen tutarın vergi dairesine ödenmesi
--------------------- / /--------------------------------





İHRACAT GERÇEKLEŞTİĞİNDE YAPILACAK TERKİN KAYDI
------------------- / /-------------------------
102- BARKALAR 4078,14
136- VERGİ DAİRE. ALACAK. 4078,14
Terkin edilen tutarın vergi dairesinden alınması
-------------------- / /------------------------------------
----------------------- / /----------------------------
392- TERKİN EDİLECEK KDV 4.078,14
192-10 TECİL EDİLECEK KDV 4.078,14
--------------------- / /-------------------------

İHRACAT GERÇEKLEŞTİĞİNDE İADE ALINDIĞINDA YAPILACAK KAYIT
------------------------- / /-----------------------
102- BANKALAR 155,46
192-20 İADE EDİLECEK KDV 155,46
----------------------- / /------------------------
 
C

champell59

Ziyaretçi
Ynt: İhraç Kayıtlı Satışlarda Muhasebe Kaydı!

umut ' Alıntı:
haklısınız benim de kanaatim böyle idi
ama tahakkukta ne hikmetse ödenecek kdv 4078,14 çıkıyor
ve de vergi dairesi bu rakamı ödememi söyledi
bende ödedim haliyle. iade almak gibi bir hakkımın olmadığı söylendi.
kafam karıştı.

Sn.Umut

Kdv beyannamesi 4.078,14.-TL olarak çıkacaktır. Bu doğrudur. Fakat vergi dairenize veya bankanızdan ödeme yaparken tecil kdv nin ödenmeyip geri kalanının ödemesini yapmanız gerekiyordu. Geri kalanda birşey yok hesaplardan anlaşıldığı gibi. Yani yaptığınız ödeme fuzuli. Bizim her zaman yaptığımız şey. Örnek verecek olursak 500.000.-TL kdv çıktığını düşünelim. 150.000.-TL tecil kdv var ise yapacağımız ödeme 350.000.-TL oluyor. Zaten tecil kdv nin de kapanması için 3 aylık periyod içinde gerekli evrakları vergi dairenize vermeniz yeterli. İyi çalışmalar...
 
Üst