İhraç Kayıtlı Teslim - KDV Beyannamesi

Üyelik
28 Ara 2006
Mesajlar
195
Arkadaşlar Günaydın Herkese.

İhraç kayıtlı yapılan teslimde KDV beyannamemizde "İHRAÇ KAYDIYLA TESLİMLERE AİT BİLDİRİM" bölümünde YÜKLENİLEN KDV kısmı dolduruluyor mu? Yoksa sadece Teslim Bedeli-Oran-Hesaplanan KDV bölümleri mi dolduruluyor?

Teşekkürler...
 
Üyelik
14 Şub 2006
Mesajlar
145
Ynt: İhraç Kayıtlı Teslim - KDV Beyannamesi

Merhaba

Bu bölüme; İhraç Kayıtlı Teslimde, Teslim Bedeli üzerinden hesaplanan KDV yazılır ve bu tutar tecil-terkin edilir. Tecil-terkin edilemiyorsa iade olarak alınır.

Yalnız, ihraç kayıtlı teslim indirimli orana tabi teslimse, ve girdilerden %18' KDV ile alışlar mevcutsa, Hem hesaplanan KDV, hemde yüklenilen KDV yazılır.

Örnek : 100 YTL. Bedelli %8 KDV' li (8YTL.) ihraç kayıtlı mal teslimi olsun. Bu teslime ilişkin yüklenilen KDV toplamı da 10 YTL. olsun

Bu durumda ;

İhraç Kayıtlı Teslim Matrahı : 100 YTL.
Hesaplanan KDV : 8 YTL. - Tecil Terkin edilecek KDV
Yüklenilen KDV : 10 YTL.
Yüklenilen Hesaplan Farkı : 2 YTL.

Sonraki Döneme Devreden KDV yeterince varsa, 8+2 = 10 YTL. iade alınır.
 
Üst