İhraç Kayıtlı Teslimler

[bulent249]

Ekim ayında ihraç kayıtlı teslim edilen malların bir kısmının ihraç edilemeyeceği alıcı tarafından bildirilmiştir. Mallar iade edilmeyip, yurtiçi satışa dönüştürülecektir. Fatura malların tamamı için ihraç kayıtlı olarak kesilmiştir. Ekim ayı kdv beyannamesi de henüz verilmediğine göre nasıl bir yol izlememiz gerekir.

 

[cemilpinar]

Sn. bulent249,

Her ne kadar ihraç kayıtlı teslimlerin ve buna müteakip tecil terkin işlemlerinin takibinin daha rahat olması açısından bu kapsamdaki işlemler için düzenlenecek olan faturanın ayrı düzenlenmesinin daha uygun olacağına dair idarenin yaklaşımı olsa da, ihraç kayıtlı satışın ve diğer satışların aynı faturada gösterilmesi de mümkündür.

Dolayısıyla naçizane görüşüme göre, dediğiniz gibi henüz Ekim dönemi KDV beyannamesi verilmemiş iken, faturayı müşterinizden isteyip ihraç edilmeyecek mallar için gerekli kdv düzeltmelerini yapmanız uygun olacaktır. Hesaplanan kdv kaydını da yaptığınız düzeltmeyi takiben yevmiyenize geçirirsiniz.

Teslim yakın zamanda gerçekleştiğinden, düzenlemiş olduğunuz faturanın henüz müşteri tarafından herhangi bir kdv iadesi raporuna ek oluşturmadığını düşünüyorum.

İyi çalışmalar,