selamlar arkdaşlar
ben bi konuya takıldım ihracat ile ile ilgili kur farkları.
örneğin:
intaç tarihi :02/11/2011 100.000 $ kur:1,89 = 189.000 tl
mal bedeli tahsil :15/11/2011 100.000 $ kur:1,92 = 192.000 tl
------------
olumlu kur farkı : 3.000 tl
----------------02/11/2011--------------------
120 alıcılar 189.000
601 yurt dışı satışlar 189.000
----------------------------------------------------
----------------15/11/2011----------------------
102 bankalar 192.000
120 alıcılar 189.000
601 yurt dışı kur farkı 3.000
-----------------------------------------------------
araştırmalarıma göre yevmiye kaydının böyle olduğu kaynaklarda geçiyor.kafama takılan sorular şunlar
1-)arkadaşlar beyanname düzenlenirken tam istisna kapsamına bölümüne 189.000 tl mi?yoksa kur farkı dahil 192.000 tl mi yazacağım?kümülatif gelirin bozulmaması için
2-)2011/12 dönemde hiç ihracat yok ayrıca yurtiçi satışta yok gelir matrahı 0,00! eğer ihracat bedeli tahsilatı 10/12/2011 tarihinde olsaydı bu kur farkından doğan geliri nereye yazmam gerekir?601 e yazarsam kümülatif bozuluyor.öyleki 2011/12 dönemi kdv beyannamesinde gelir yok.
cari aydan sonra tahsil edilen ihracat bedelinin kur farkı bedelini 601 hesaba atarsam kdv beyannamesinde kümülatif gelir bozuluyor.yani muhasebe kayıtlarımda
brüt satışlarım:192.000
kdv beyannamesindeki kümülatif gelir :189.000
yani tutarsızlık oluyor.bunu nasıl izah etmem gerekir?
ben bi konuya takıldım ihracat ile ile ilgili kur farkları.
örneğin:
intaç tarihi :02/11/2011 100.000 $ kur:1,89 = 189.000 tl
mal bedeli tahsil :15/11/2011 100.000 $ kur:1,92 = 192.000 tl
------------
olumlu kur farkı : 3.000 tl
----------------02/11/2011--------------------
120 alıcılar 189.000
601 yurt dışı satışlar 189.000
----------------------------------------------------
----------------15/11/2011----------------------
102 bankalar 192.000
120 alıcılar 189.000
601 yurt dışı kur farkı 3.000
-----------------------------------------------------
araştırmalarıma göre yevmiye kaydının böyle olduğu kaynaklarda geçiyor.kafama takılan sorular şunlar
1-)arkadaşlar beyanname düzenlenirken tam istisna kapsamına bölümüne 189.000 tl mi?yoksa kur farkı dahil 192.000 tl mi yazacağım?kümülatif gelirin bozulmaması için
2-)2011/12 dönemde hiç ihracat yok ayrıca yurtiçi satışta yok gelir matrahı 0,00! eğer ihracat bedeli tahsilatı 10/12/2011 tarihinde olsaydı bu kur farkından doğan geliri nereye yazmam gerekir?601 e yazarsam kümülatif bozuluyor.öyleki 2011/12 dönemi kdv beyannamesinde gelir yok.
cari aydan sonra tahsil edilen ihracat bedelinin kur farkı bedelini 601 hesaba atarsam kdv beyannamesinde kümülatif gelir bozuluyor.yani muhasebe kayıtlarımda
brüt satışlarım:192.000
kdv beyannamesindeki kümülatif gelir :189.000
yani tutarsızlık oluyor.bunu nasıl izah etmem gerekir?