İhracat Sebebiyle İlk Kdv İade Talebi Ve Yapılacaklar

[SerhanSerhan]

Firma ilk kez ihracattan ötürü kdv iade talep ediyor
Listeleri sistemden yükledik ve sadece mahsupta kullanılacak
Bu durumda;
- Vergi dairesine herhangi belgeler sunmamız gerekiyor mu? Gümrük beyanı - Satış faturası vs
- Listeler yüklenmiş durumda hemen mahsup talebinde bulunabilirmiyim?
Kısaca şimdi, sırasıyla ne yapılmalıdır
Teşekkürler

 

[ferhat]

Mal ihracı ise

İADE HAKKI DOĞURAN İŞLEM

İADEDE ARANACAK BELGELER

MAHSUPTA ARANACAK BELGELER

11/1-A

DÖNEM İTİBARİYLE 5.000.TL' YE KADAR OLAN İADELERDE​

MAL İHRACI

1- Gümrük beyannamesi (aslı veya noter, gümrük idaresi, ilgili vergi dairesi müdürü yada

1- Gümrük beyannamesi (aslı veya noter, gümrük idaresi, ilgili vergi dairesi müdürü yada

YMM'ce onaylı örneği)

YMM'ce onaylı örneği)

Beyannamelerin aslı veya örneği yerine bunların listesinin de verilmesi

Beyannamelerin aslı veya örneği yerine bunların listesinin de verilmesi

yeterlidir, bu takdirde listede beyannamenin tarihi, sayısı, ihraç edilen malın

yeterlidir, bu takdirde listede beyannamenin tarihi, sayısı, ihraç edilen malın

cinsi, miktarı ve tutarı, gümrük kapısının ismi, varış ülkesi, imalatçının

cinsi, miktarı ve tutarı, gümrük kapısının ismi, varış ülkesi, imalatçının

adı-soyadı veya unvan ıintaç ve çıkış tarihlerine yer verilir.

adı-soyadı veya ünvanı intaç ve çıkış tarihlerine yer verilir.

2- Satış faturalarının fotokopisi veya listesi

2- Satış faturalarının fotokopisi veya listesi

3- İhracatın gerçekleştiği döneme ilişkin olarak indirilecek katma değer

3- İhracatın gerçekleştiği döneme ilişkin olarak indirilecek katma değer

vergisi listesi ile ihraç edilen malın bünyesine giren vergi miktarına ilişkin

vergisi listesi ile ihraç edilen malın bünyesine giren vergi miktarına ilişkin

hesaplamaları gösterir tablo

hesaplamaları gösterir tablo

Dış Ticaret Sermaye Şirketleri ve Sektörel Dış Ticaret Şirketleri ihracatına

Dış Ticaret Sermaye Şirketleri ve Sektörel Dış Ticaret Şirketleri ihracatına

aracılık ettikleri mükelleflerin indirilecek katma değer vergisi listesini de

aracılık ettikleri mükelleflerin indirilecek katma değer vergisi listesini de

verirler.

verirler.

Bu belgelerin ibrazı halinde miktar ne olursa olsun inceleme raporu veya teminat

aranmaksızın mahsup işlemi yapılır.

DÖNEM İTİBARİYLE 4.000.TL' Yİ AŞAN İADELERDE

İnceleme raporu, teminat veya YMM raporu (Tam tasdik

varsa sınırsız yok ise 407.000.TL'ye kadar) 37 No.lu YMM Tebliği

 

[ferhat]

11/1-A

DÖNEM İTİBARİYLE 5.000.TL' Ye KADAR OLAN İADELERDE

HİZMET İHRACI

1- Yurt dışındaki müşteri adına düzenlenen faturanın aslı veya fotokopisi

1- Yurt dışındaki müşteri adına düzenlenen faturanın aslı veya fotokopisi

2- İhracatın gerçekleştiği döneme ilişkin olarak indirilecek KDV listesi ile ihraç

2- İhracatın gerçekleştiği döneme ilişkin olarak indirilecek KDV listesi ile ihraç

edilen hizmet nedeniyle yüklenilen vergi miktarına ilişkin hesaplamaları gösterir

edilen hizmet nedeniyle yüklenilen vergi miktarına ilişkin hesaplamaları gösterir

tablo

tablo

3- Münhasıran 4389 Sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine göre faaliyette bulunan

3- Münhasıran 4389 Sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine göre faaliyette bulunan

Bankalar veya Özel Finans Kurumlarınca düzenlenmiş Döviz Alım Belgesi aslı veya

Bankalar veya Özel Finans Kurumlarınca düzenlenmiş Döviz Alım Belgesi aslı veya

ilgili banka veya özel finans kurumu şubesince onaylanmış örneği yada dövizin

ilgili banka veya özel finans kurumu şubesince onaylanmış örneği yada dövizin

yurt dışından geldiğini gösteren bankadan alınmış belge.

yurt dışından geldiğini gösteren bankadan alınmış belge.

Bu belgelerin ibrazı halinde miktar ne olursa olsun inceleme raporu veya teminat

aranmaksızın mahsup işlemi yapılır.

DÖNEM İTİBARİYLE 4.000.TL.'YI AŞAN İADELERDE

İnceleme raporu, teminat veya YMM raporu (Tam tasdik varsa sınırsız yok ise

407.000.TL'ye kadar)

37 No.lu YMM Tebliği

 

[ferhat]

11/1-C

DÖNEM İTİBARİYLE 5.000.TL.'YE KADAR OLAN İADELERDE

İHRAÇ KAYITLI SATIŞ

1- Gümrük beyannamesi (aslı veya noter, gümrük idaresi yada YMM'ce onaylı

1- Gümrük beyannamesi (aslı veya noter, gümrük idaresi yada YMM'ce onaylı

örneği

örneği

2- İhraç kayıtlı teslimin gerçekleştiği döneme ilişkin olarak indirilecek KDV listesi

2- İhraç kayıtlı teslimin gerçekleştiği döneme ilişkin olarak indirilecek KDV listesi

3- İhraç kaydıyla satışlara ilişkin fatura fotokopisi veya liste

3- İhraç kaydıyla satışlara ilişkin fatura fotokopisi veya liste

4- Bavul ticareti kapsamında ihracat yapanlara satış yapılması halinde ihracatçıdan

4- Bavul ticareti kapsamında ihracat yapanlara satış yapılması halinde ihracatçıdan

temin edilen ve münhasıran 4389 Bankalar Kanunu hükmelirine göre faaliyette

temin edilen ve münhasıran 4389 Bankalar Kanunu hükmelirine göre faaliyette

bulunan bankalar veya özel finans kurumlarınca düzenlenmiş döviz alım belgesi

bulunan bankalar veya özel finans kurumlarınca düzenlenmiş döviz alım belgesi

aslı veya ilgili banka veya özel finans kurumu şubesince onaylanmış örneği.

aslı veya ilgili banka veya özel finans kurumu şubesince onaylanmış örneği.

Bu belgelerin ibrazı halinde miktar ne olursa olsun inceleme raporu veya teminat aranmaksızın mahsup işlemi yapılır.

DÖNEM İTİBARİYLE 5.000.TL.'Yİ AŞAN İADELERDE

İnceleme raporu, teminat veya YMM raporu (Tam tasdik varsa sınırsız yok ise

407.000.TL.'ye kadar)

37 No.lu YMM Tebliği

 

[ferhat]

	2-istisna kapsamındaki satış faturalarının fotokopisi veya bunların dökümünü gösteren liste
			3-iade talep edilen döneme ait indirilecek KDV listesi			3-iade talep edilen döneme ait indirilecek KDV listesi
		9 NAKDEN VEYA MAHSUBEN İADE UYGULAMASI VAR. (72 ve 107 No.lu Tebliğ) FASON OLARAK YAPTIRILAN TEKSTİL VE KONFEKSİYONDA TEVKİFAT Miktarına bakılmaksızın vergi inceleme raporu Miktarına bakılmaksızın vergi inceleme raporu 1-İade talep dilekçesi 1-İade talep dilekçesi 2-Tevkifat uygulanan işleme ait faturaların onaylı örnekleri veya listesi 2-Tevkifat uygulanan işleme ait faturaların onaylı örnekleri veya listesi 3-indirilecek KDV listesi 3-indirilecek KDV listesi 4-Yüklenilen KDV tablosu 4-Yüklenilen KDV tablosu 9 DÖNEM İTİBARİYLE 5.000.TL.'YE KADAR OLAN İADELERDE	4-istisna kapsamındaki işlemin bünyesine giren vergilerin tutarına ilişkin hesaplamaları gösteren tablo

11/1-B

BAVUL TİCARETİNDE (61 Seri No.lu Tebliğ)

BAVUL TİCARETİ

DÖNEM İTİBARİYLE 5.000.TL.'YE KADAR OLAN İADELERDE

1-Gümrükçe onaylı özel faturanın aslı veya fotokopisi,

1-Gümrükçe onaylı özel faturanın aslı veya fotokopisi,

2- İhracatın gerçekleştiği döneme ilişkin olarak indirilecek KDV listesi ile ihraç

2- İhracatın gerçekleştiği döneme ilişkin olarak indirilecek KDV listesi ile ihraç

edilen malın bünyesine giren vergi miktarına ilişkin hesaplamaları gösterir tablo

edilen malın bünyesine giren vergi miktarına ilişkin hesaplamaları gösterir tablo

3- Münhasıran 4389 Sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine göre faaliyette bulunan

3- Münhasıran 4389 Sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine göre faaliyette bulunan

Bankalar veya Özel Finans Kurumlarınca düzenlenmiş Döviz Alım Belgesi aslı veya

Bankalar veya Özel Finans Kurumlarınca düzenlenmiş Döviz Alım Belgesi aslı veya

ilgili banka veya özel finans kurumu şubesince onaylanmış örneği.

ilgili banka veya özel finans kurumu şubesince onaylanmış örneği.

Bu belgelerin ibrazı halinde miktar ne olursa olsun inceleme raporu veya teminat

aranmaksızın mahsup işlemi yapılır.

DÖNEM İTİBARİYLE 5.000.TL.'Yİ AŞAN İADELERDE

 

[kdviadesi]

Firma ilk kez ihracattan ötürü kdv iade talep ediyor
Listeleri sistemden yükledik ve sadece mahsupta kullanılacak
Bu durumda;
- Vergi dairesine herhangi belgeler sunmamız gerekiyor mu? Gümrük beyanı - Satış faturası vs
- Listeler yüklenmiş durumda hemen mahsup talebinde bulunabilirmiyim?
Kısaca şimdi, sırasıyla ne yapılmalıdır
Teşekkürler

Mahsub Talebinde bulunabilirsin ancak; bazı durumlarda ihracat gerçekleşmeyebiliyor. bilginiz olsun.

İHRAÇ KAYILI OLARAK SATMIŞ OLDUĞUN MALLARIN İHRACATÇI TARAFINDAN İHRACATI (90 GÜN ) İÇERİSİNDE GERÇEKLEŞMİŞ İSE, İHRACATÇI FİRMADAN;

- İHRACAT FATURASI
- GÜMRÜK ÇIKIŞ BEYANNAMESİ (ONAYLI-NOTER VEYA YMM)
- İMALATÇI BELGESİ ( TAHHÜTNAME) EVRAKLARINI ALARAK.


- İHRAÇ KAYITLI DİLEKÇE HAZIRLAYIP
- İHRACAT FATURASI
- GÜMRÜK ÇIKIŞ BEYANNAMESİ
- İMALATÇI BELGESİ ( TAHHÜTNAME)

ŞEKLİNDE 3 NÜSHA HAZIRLAYIP VERGİ DAİRESİ TESLİM EDİYORUZ. (KDV İADE SERVİSİNE)

KOLAY GELSİN. SORUN SORUNLARIN VAR İSE