İhracat Yevmiye Kaydı Hk.

Üyelik
10 Ağu 2006
Mesajlar
96
Konum
İSTANBUL
Merhabalar,

Temmuz ayı içerisinde Rusya ya 2 ad ihracat yaptık.
1. ihracat bedeli:1.870,00 EURO (satış fatura tarihi:10.07.2007) GÇB tarihi:13.07.07
Beyanname kuru:1,76600 dır.
Gümrükçünün kesmiş olduğu hizmet faturası:212,10 YTL(170 YTL Hİzmet bedeli /11,50 YTL Birlik ücreti / 30,60 YTL kdv)



2. ihracat bedeli:4.723,00 EURO (satış fatura tarihi:25.07.2007) GÇB tarihi:26.07.2007
Beyanname kuru :1,70750 dır.
Gümrükçünün kesmiş olduğu hizmet faturası:214,10 YTL(170 YTL Hİzmet bedeli /13,50 YTL Birlik ücreti / 30,60 YTL kdv)

İhracat hakkında fazla bilgi sahibi değilim.Yukardaki verilere göre tek düzende kayıtları nasıl yapmalıyım?

Not:Mal stoğumuzdan yollanmıştır(ithalatçı firmayız)
Malın bedeli henüz tahsil edilmemiştir.

ihracat bedelin tahsilatının nasıl yapılması gerekmektedir.(Belirli bir tutar üzerindeki DAB a bağlanması gerekiyormuş)Yukardaki ihracat bedelleri Bankadaki döviz hesaplarımıza yollanacaktır.(Ft tarihinden itibaren 180 gün içinde gelmesi mi gerekmektedir?)
Havale geldiği zaman işlem kuru olarak hangi kuru almam gerekmektedir?

İyi çalışmalar
 

bulent249

Tanınmış Üye
Üyelik
27 Ara 2006
Mesajlar
3,838
Konum
ADANA
Ynt: İhracat Yevmiye Kaydı Hk.

Satışlarınızı 601 hesaba, ihracatla ilgili giderlerinizi (navlun,komisyoncu, ihr.birlilleri, tic.odası vs. gibi) 760 hesapta takip ediniz. İhraç edilen malları ithal ettiğinize göre 153 hesaptadır. Ay sonlarında veya geçici vergi dönemlerinde smm 153 hesaptan 621 hesaba aktarırsınız. İhracatınız 100.000 USD nin altında olduğu için DAB' bağlama zorunluluğunuz yok. Bedeli geldiğinde de merkez bankası döviz alış kurundan muhasebeleştiriniz.Dikkat edeceğiniz husus kdv beyannamesinde ihracatı beyan edeceğiniz dönemdir. Malların yurtdışına çıkışı (intaç tarihi) hangi tarihte ise o ayın beyannamesinde göstereceksiniz.
 
Üyelik
13 Şub 2007
Mesajlar
2
Ynt: İhracat Yevmiye Kaydı Hk.

kolay gelsin...
Bir mükellefimiz 2007/10 dönemi içerisinde almanyaya ihracat gerçekleştirdi.
Fakat ihracata konu olan mal alış ftrlarından biri 2007/09 dönemi içerisinde kdv de indirim olarak gösterilmişti. 2007/10 dönemine aitte gümrük müşavirliği ftr sı bulunmakta. bu ihracatla ilgili yevmiye kaydı konusunda yardımlarınızı bekliyorum
 

bulent249

Tanınmış Üye
Üyelik
27 Ara 2006
Mesajlar
3,838
Konum
ADANA
Ynt: İhracat Yevmiye Kaydı Hk.

Ekim ayındaki ihracatın kaydını 120 (B) / 601 (A) hesaplara kaydedersiniz. Ekim ayında kdv iadesi alabilirsiniz. İhraç edilen mala ait girdilerin kdv sini isteyebilirsiniz. İhraç edilen malın eylül ayında alınması kdv iadesi hakkınızı ortadan kaldırmaz.
Vergi dairesine GÇB, ihracat faturalarının fotokopileri, ekim ayı indirilecek kdv listesini vereceksiniz.
 
Üyelik
13 Şub 2007
Mesajlar
2
Ynt: İhracat Yevmiye Kaydı Hk.

Sayın bulent249 yardımlarınız için teşekkürler.
İlk defa ihracatta kdv iadesi isteyeceğim. kafama bir nokta takıldı. 2007/09 dönemi içinde alınan hammadde ftr sı aynı dönem içinde kdv beyannamesinde indirim konusu yapıldı. 2007/10 döneminde ihracat gerçeklerştirildi. 2007/10 dönemi içerisnde ben 9.aydaki bu mal alış ftrsının kdv sinin iadesini istediğimde çifte indirim gibi bir olay oluyor bana göre yanlış mı düşünüyorum. meslektede yeniyim yanlış birşey yapmak istemiyorum. Yardımlarınız için tekrar teşekkürler.
 

bulent249

Tanınmış Üye
Üyelik
27 Ara 2006
Mesajlar
3,838
Konum
ADANA
Ynt: İhracat Yevmiye Kaydı Hk.

Sn. Gözde,
İhracattan dolayı mutlaka kdv iadesi almanız gerekmez. Yurtiçi satışlarınızdan dolayı hesaplanan kdv nin indirilecek kdv den fazla olması durumunda (yani ödenecek kdv çıkması) kdv iadesi alamazsınız. İhraç ettiğiniz mal için, alışlardan ödediğiniz kdv yi indirim yoluyla gidermiş oluyorsunuz.
Örneğin ihraç ettiğiniz maldan 100 YTL iade hesapladınız.Ancak hesaplanan kdv 150 YTL indirilecek kdv 200 YTL ise siz ancak 50 ytl kdv iadesi talep edebilirsiniz. Bu ancak ekim ayı kdv hesaplarının karşılaştırılması sonucunda ortaya çıkabilecek bir durumdur.
 
Üyelik
30 May 2011
Mesajlar
167
Konum
izmir
Ynt: İhracat Yevmiye Kaydı Hk.

merhaba

arkadaşlar ihracat döneminde yapılan kdv mahsubu kayıt örneği arıyorum..

192 li kayıt örneği..


Önc.dönem devir kdv.... 373,51
İndirilecek KDV.............. 1.131,91
Yüklenilne KDV.............. 1.068,91

İade edilebilir KDV......... 1.068,91

Son.dönem Dev.Kdv...... 436,51
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
Ynt: İhracat Yevmiye Kaydı Hk.

__________/____________
192 1.068,91
190 436,51
190 373,51
191 1.131,91
_________________________

İade talebiniz vergi dairesi tarafından onaylandığında

_____________/_____________
136 1.068,91
192 1.068,91
 
Üst