KDV beyanında diger iade hakkı doğuran işlemlerde yer alan 405 kodlu ihracatı bu dönemde gerçekleşen indirimli orana tabi satışların yüklenimi başlığına yazılacak tutar ne olmalıdır. Bu konuyla ilgili vergi dairemizle ters düşmüş durumdayız. Biz ilgili başlığı doldururken örnekle açıklarsak aşağıdaki gibi dolduruyoruz :
örneğin Ağustos ayında kesmiş olduğum 5 adet ihraç kayıtlı satış fatura toplamım örneğin 50.000 TL olsun. Bu faturalarımın gümrük beyanlarına baktığımda 2 adet fatura karşılığı 20.000 TL sinin eylül ayında çıktığını görüyorum. Ben ilgili başlığa yani ihracatı bu dönemde gerçekleşen indirimli orana tabi işlemlerin teslim ve hizmet tutarına 30.000 yazıp yüklenim ve iadeye konu olan kdv yi bu tutar üzerinden hesaplıyorum. ve euronut iade istemeye başladığından beri en 2,5 -3 yıldır iadeler bu şekilde istenmiş.
fakat vergi dairesi kendilerine gelir idaresinden yazı geldiğini ihracatı bu dönemde gerçekleşen indirimli orana tabi işlemlere ilgili ayda kesilen faturaların tamamını yazmam ve geriye dönük düzeltme vermem gerektiğini söyledi. vergi dairesine göre diğer iade hakkı doğuran işlemler altında yer alan ihracatı bu dönemde gerçekleşen indirimli orana tabi işlemler teslim bedeli ve yüklenilen kdv tutarı, kdv beyanının ön sayfasındaki ihraç kaydıyla teslimlere ait bildirim kısmındaki tutarlarla aynı olmalı, iadeye konu olan kdv de yine aynı şekilde bu başlık altındaki yüklenilen kdv farkı olmalı diye söylediler.
Konuyla ilgili tarafımızı bilgilendirmenizi rica ederiz.
örneğin Ağustos ayında kesmiş olduğum 5 adet ihraç kayıtlı satış fatura toplamım örneğin 50.000 TL olsun. Bu faturalarımın gümrük beyanlarına baktığımda 2 adet fatura karşılığı 20.000 TL sinin eylül ayında çıktığını görüyorum. Ben ilgili başlığa yani ihracatı bu dönemde gerçekleşen indirimli orana tabi işlemlerin teslim ve hizmet tutarına 30.000 yazıp yüklenim ve iadeye konu olan kdv yi bu tutar üzerinden hesaplıyorum. ve euronut iade istemeye başladığından beri en 2,5 -3 yıldır iadeler bu şekilde istenmiş.
fakat vergi dairesi kendilerine gelir idaresinden yazı geldiğini ihracatı bu dönemde gerçekleşen indirimli orana tabi işlemlere ilgili ayda kesilen faturaların tamamını yazmam ve geriye dönük düzeltme vermem gerektiğini söyledi. vergi dairesine göre diğer iade hakkı doğuran işlemler altında yer alan ihracatı bu dönemde gerçekleşen indirimli orana tabi işlemler teslim bedeli ve yüklenilen kdv tutarı, kdv beyanının ön sayfasındaki ihraç kaydıyla teslimlere ait bildirim kısmındaki tutarlarla aynı olmalı, iadeye konu olan kdv de yine aynı şekilde bu başlık altındaki yüklenilen kdv farkı olmalı diye söylediler.
Konuyla ilgili tarafımızı bilgilendirmenizi rica ederiz.