İhracatı gerçekleştirilen malların iadesi

[smmm yasin]

merhaba arkadaşlar,

geçen ay ihraç kayıtlı olarak göndermiş olduğumuz malların bir kısmı bu dönem iade edilmiştir. iadesi gelen malzemeler için habur gümrüğe teminat ödedik, ankara gümrüğe ise vergi dairesinden ihraç kayıtlı alındığını gösteren bir yazı ile gittik kdv ödedik ve habur gümrükteki teminatımız çözüldü.

sorum şu

biz iadesi gelen malı ; 10.000 aldık ve üstelik kdv siz ( ancak Kdv sini fazlasıyla gümrüğe ödedik )
şimdi bu malların kdv iadesi ihraç kayıtlı firma isteyecek yani 10.000 yüklenei neyse alacak.

biz türkiyeye girdiğinde bu malzemeye için tekrar gümrük ücretleri ödedik

1 - bu ücretler malın maliyetinemi atılacak?
2 - ödediğimiz kdv 4000 ise biz alış kdvsi olarak malın alışı 10000 x % 18= 1800 tl indirim konusu kalanını ise indirilemeyen kdv şeklinde çıkıp kanunen kabul edilmeyen giderlere mi atacağız

 

[smmm yasin]

Ynt: ihracatı gerçekleştirilen malların iadesi

İhraç Kayıtlı Satışlarda;



ihraç kayıtlı satışlarda ise, 3065 sayılı kanunun 11/1-c maddesi gereğince vergi, ihracatçı tarafından imalatçıya ödenmeyip, tecil ve terkin edildiğinden, geri gelen eşyanın ihracat istisnasından faydalandığı miktar, imalatçı satış bedeline göre hesaplanan (imalatçı satış faturasında hesaplanan) fakat ihracatçı tarafından ödenmeyen tutardır.



konuyla ilgili ayrıntılı açıklama 23 ve 46 Seri No.lu KDV Genel Tebliğlerinde bulunmaktadır.

 

[a-ce]

Ynt: İhracatı gerçekleştirilen malların iadesi

arkadaşlar ihr.kayıtlı satışlardan dolayı iade alıyoruz, v.dairesi ind.listesi taramasın da sorunlu çıkan firmalarla ilgili ödeme ibrazı istiyor. müşterilerimizden ciro primi alıyoruz bunlara karşılık ödeme yapmıyoruz cari hesabı borcundan düşüyor yani ödeme ibrazı yapamadığımız için v.dairesi ind.listesinden çıkarmamızı istiyor buna hakları var mıdır. benzer sorunla karşılaşan arkadaşlar tecrübelerini paylaşabilir mi?