SerhanSerhan
Tanınmış Üye
Firma sadece ihracat yapmakta ve cirosu 15 milyon civarıdır
Götürü gider sınırı % 5 den 75.000 TL dir
Firma yaklaşık 67.000 TL belgesiz harcaması olduğunu belirtmiş ve buna göre kurumlar vergisinden indirim yapılmasını talep etmiştir
Bu indirimi yapacak müşavir olarak firmadan bu belgesiz harcama ile ilgili nasıl bir belge istenmeli ve kayıt nasıl yapılmalıdır?
Örneğin;
...... A.Ş. firmamız ihracat işlemleri ile ilgili olarak 2021 yılında belgesiz harcamaları toplamı 67.000 TL olup bu tutarın muhasebe kayıtlarına alınmasına karar vermiştir.
Yapılan harcamalar şirketin ortak ve yönetim kurulu üyeleri olan Ahmet ve Ali tarafından karşılanmış olup ortakların alacaklaırna işlenmesi ve demenin şirket tarafından uygun olan bir dönemde yapılması kararlaştırılmıştır.
YK Üyesi Ahmet - İmza
YK Üyesi Ali - İmza
Bu durumda muhasebe kaydı da
31.12.2021
760................67.000 TL Borç
331..............................................................67.000 TL Alacak
Götürü gider sınırı % 5 den 75.000 TL dir
Firma yaklaşık 67.000 TL belgesiz harcaması olduğunu belirtmiş ve buna göre kurumlar vergisinden indirim yapılmasını talep etmiştir
Bu indirimi yapacak müşavir olarak firmadan bu belgesiz harcama ile ilgili nasıl bir belge istenmeli ve kayıt nasıl yapılmalıdır?
Örneğin;
...... A.Ş. firmamız ihracat işlemleri ile ilgili olarak 2021 yılında belgesiz harcamaları toplamı 67.000 TL olup bu tutarın muhasebe kayıtlarına alınmasına karar vermiştir.
Yapılan harcamalar şirketin ortak ve yönetim kurulu üyeleri olan Ahmet ve Ali tarafından karşılanmış olup ortakların alacaklaırna işlenmesi ve demenin şirket tarafından uygun olan bir dönemde yapılması kararlaştırılmıştır.
YK Üyesi Ahmet - İmza
YK Üyesi Ali - İmza
Bu durumda muhasebe kaydı da
31.12.2021
760................67.000 TL Borç
331..............................................................67.000 TL Alacak